Dúvida Lançamento

Bom dia.
Estou fazendo os lançamentos de uma empresa que esteve inativa durante um período e voltou as atividades agora em 2015,porém me deparei com a seguinte situação:
Em 2006 a mesma contraiu um empréstimo bancário,pagou durante 1 ano e não mais efetuou nenhum pagamento,sendo que essa empresa nunca tinha feito balanço e está fazendo o de 2015,como posso lançar esse debito? pois agora eles retomaram o pagamento da dívida.

Boa tarde Janine!

Não tem nenhuma declaração do ano de 2006? DIPJ, Simples Nacional???

Não,tanto que ficamos sabendo desse empréstimo somente agora.

Mas eles entregaram as declarações de Inativas?

De qualquer maneira, você precisará contabilizar isso...

Se for Lucro Real, você podera fazer o seguinte lançamento:

D - Ajustes de Exercícios Anteriores (PL)
C - Emprestimos a Pagar (PC)
R$ -> Valor original em 2006
Histórico: Emprestimo junto ao banco xxxx, conforme (extrato, contrato, etc), na data xxx de 2006, não contabilizado.

D - Juros/IOF/Despesas Bancárias (R)
C - Emprestimos a Pagar (PC)
R$ Diferença do valor original para o que está antes do primeiro pagamento
Histórico: Juros/IOF/Despesas Bancárias sobre Emprestimo contraído em 2006 conforme (extrato, contrato, etc)

No pagamento:

D - Emprestimos a Pagar (PC)
C - Caixa/Bancos
R$ Valor da Parcela Original
Histórico: Pagamento parcela nº xxx ref. emprestimo contraído junto ao banco xxx

D - Juros/IOF/Despesas Bancárias
C - Caixa/Bancos
R$ Valor da dfferença da parcela original com o valor presente
Histórico: Juros/IOF/Despesas Bancárias sobre parcela nº xxx ref. empréstimo contraído junto ao banco xxx



Sds

Muito Obrigada.