Conciliacao Bancaria

Boa Tarde Pessoal!
Tenho um cliente, escritorio de advocacia, que contabiliza suas contas por conciliacao bancaria, ele emite notas fiscais normalmente, ate ai td bem, porem o mesmo movimenta a conta bancaria onde entram valores bem acima do expresso em notas fiscais.

minha duvida é: como contabilizar esses valores, sendo que estao acima do faturamento enviado por notas fiscais? nao incidindo ate entao imposto sob esses valores excedentes!

obrigado!

oi, existe a prática, não recomendável, entre advogados onde estes recebem valores oriundos de processos ganhos e que posteriormente eles fazem repasse dos valores líquidos destinados ao cliente; então pode estar havendo esta situação, assim sendo sugiro a seguinte contabilização

d: conta corrente da empresa (ativo circulante\disponibilidades)
c: repasses temporários recebidos (passivo circulante\obrigações c/clientes)
valor(es) recebido(s) nesta data ref. processo xxx
$$$

d: repasses temporários...
c: conta corrente...
valor ref. transferência de fundos n/data p/ cliente xxx cfe. processo xxx
$$$

d: repasses temporários...
c: receita de honorários (resultado\receitas operacional)
valor ref. honorários devidos no processo xxx
$$$

>> também existe a possibilidade do advogado requisitar de seu cliente uma antecipação de valor p/ fins de pagamento de custas judiciais, nesta situação contabiliza-se

d: conta corrente...
c: repasses temporários...
valor recebido nesta data destinado ao pagamento de custas do processo xxx
$$$

> pelo efetivo pagamento das taxas iniciais processuais

d: repasses temporários...
c: conta corrente...
valor ref. pagamento n/ data custas...
$$$

espero ter sido-lhe útil.

boa noite!

Agradeço a instrução!