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Escrituração de Gestora

Tânia Maria de Oliveira

Tânia Maria de Oliveira

Bronze DIVISÃO 3 , Analista
há 9 anos Quinta-Feira | 15 outubro 2015 | 15:44

Boa tarde, estou escriturando uma Associação que possui uma gestora para realizar os pagamentos das despesas da Associação, estou com algumas dúvidas, gostaria de verificar se algum colega pode me auxiliar:

1º - A Associação transfere os valores referentes aos pagamentos para a gestora, como devo realizar este lançamento?

2º - Como a gestora deve realizar o pagamento dos boletos?

3º Em que momento a Associação vai reconhecer a despesa?

4º Quando a gestora receber o valor referente aos pagamentos da Associação como deve ser realizado este lançamento?

Desde já agradeço pela atenção,


Atenciosamente,

Tânia

Paulo Henrique de Castro Ferreira
Consultor Especial

Paulo Henrique de Castro Ferreira

Consultor Especial , Contador(a)
há 9 anos Sexta-Feira | 16 outubro 2015 | 06:44

Bom dia Tania.

Uma dúvida: esta gestora possui CNPJ distinto da associação?


Vocês possuem contrato com a mesma para efetuar estas operações?

Não seria interessante a Associação ter um setor para realizar estes trabalhos?

att

Atenciosamente.

Paulo Henrique de C. Ferreira
Contador CRC MG 106412/O - Perito Contábil CNPC 087 - Avaliador Imobiliário CNAI 23358
Avaliação de empresas e processos de transferência societária;
Especialista em 3º Setor e em fusões, cisões e incorporações;
https://www.psce.com.br
Atenção: não dou consultorias por telefone! Somente por e-mail ou via whatsapp (audio ou mensagem)
Tânia Maria de Oliveira

Tânia Maria de Oliveira

Bronze DIVISÃO 3 , Analista
há 9 anos Sexta-Feira | 16 outubro 2015 | 08:46

Uma dúvida: esta gestora possui CNPJ distinto da associação?

Sim possui CNPJ distintos.

Vocês possuem contrato com a mesma para efetuar estas operações?

Sim possuímos contrato de prestação de serviço.

Não seria interessante a Associação ter um setor para realizar estes trabalhos?

A diretoria em comum acordo com os associados acharam melhor contratar a gestora.

Att,

Tânia



Paulo Henrique de Castro Ferreira
Consultor Especial

Paulo Henrique de Castro Ferreira

Consultor Especial , Contador(a)
há 9 anos Sexta-Feira | 16 outubro 2015 | 09:30

Bom vamos supor que no contrato tem uma clausula que eles cobrem 1% sobre os valores dos pagamentos que vocês transferem a eles.

Vamos supor ainda:

Conta de Agua a pagar: R$ 100,00
Conta de Luz a Pagar: R$ 250,00
Folha de pagamento: R$ 3000,00
Fornecedor A: 950,00
Fornecedor B: 1000,00
Total: 5300,00
Valor da Taxa Adm: 53,00
Valor total a repassar: R$ 5353,00

Você efetuará as provisoes dos valores acima normalmente como se a associação pagasse diretamente:

D - Custo/Despesa (CR)
C - Conta de consumo/Fornecedor a Pagar (PC)

Lembrando que o valor da taxa adm deve ser provisionado e vocês devem cobrar NF deles no valor da taxa administrativa. As NFs/faturas referentes aos gastos da Associação você tem que cobrar de seus fornecedores.

Você criará uma conta em seu ativo circulante com uma denominação de: Transferencia para a gestora de pagamentos xxx .

Aqui você tem

D - Transferencia para a gestora de pagamentos xxx (AC)
C - Caixa/Banco
Vr - 5353,00

Depois que a gestora pagar, com certeza ela terá os comprovantes depois de recebidos e de acordo com as datas que os pagamentos forem feitos você lança:

D - Conta de consumo/Fornecedor a Pagar (PC)
C - Transferencia para a gestora de pagamentos xxx (AC)
Vr - Valor da despesa

Vá lançando até zerar.

Na Gestora:

Ela pode criar um grupo no passivo com o Nome Transferencia recebidas da Associação xxx

Pela receita com o serviço:

D - Clientes (AC)
C - Receita com intermediação (AC)
Vr - 53,00

Pelo Recebimento total

D - Banco(AC)
C - Transferencia recebidas da Associação xxx(PC)
Vr - 5353,00

Pala Baixa do cliente

D - Transferencia recebidas da Associação xxx(PC)
C - Clientes(AC)
Vr - 53,00

Pelo pagamento das despesas

D - Transferencia recebidas da Associação xxx(PC)
C - Caixa/Banco (AC)
Vr- de cada despesa

Vá lançando até zerar também.

att

Atenciosamente.

Paulo Henrique de C. Ferreira
Contador CRC MG 106412/O - Perito Contábil CNPC 087 - Avaliador Imobiliário CNAI 23358
Avaliação de empresas e processos de transferência societária;
Especialista em 3º Setor e em fusões, cisões e incorporações;
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