Bom vamos supor que no contrato tem uma clausula que eles cobrem 1% sobre os valores dos pagamentos que vocês transferem a eles.
Vamos supor ainda:
Conta de Agua a pagar: R$ 100,00
Conta de Luz a Pagar: R$ 250,00
Folha de pagamento: R$ 3000,00
Fornecedor A: 950,00
Fornecedor B: 1000,00
Total: 5300,00
Valor da Taxa Adm: 53,00
Valor total a repassar: R$ 5353,00
Você efetuará as provisoes dos valores acima normalmente como se a associação pagasse diretamente:
D - Custo/Despesa (CR)
C - Conta de consumo/Fornecedor a Pagar (PC)
Lembrando que o valor da taxa adm deve ser provisionado e vocês devem cobrar NF deles no valor da taxa administrativa. As NFs/faturas referentes aos gastos da Associação você tem que cobrar de seus fornecedores.
Você criará uma conta em seu ativo circulante com uma denominação de: Transferencia para a gestora de pagamentos xxx .
Aqui você tem
D - Transferencia para a gestora de pagamentos xxx (AC)
C - Caixa/Banco
Vr - 5353,00
Depois que a gestora pagar, com certeza ela terá os comprovantes depois de recebidos e de acordo com as datas que os pagamentos forem feitos você lança:
D - Conta de consumo/Fornecedor a Pagar (PC)
C - Transferencia para a gestora de pagamentos xxx (AC)
Vr - Valor da despesa
Vá lançando até zerar.
Na Gestora:
Ela pode criar um grupo no passivo com o Nome Transferencia recebidas da Associação xxx
Pela receita com o serviço:
D - Clientes (AC)
C - Receita com intermediação (AC)
Vr - 53,00
Pelo Recebimento total
D - Banco(AC)
C - Transferencia recebidas da Associação xxx(PC)
Vr - 5353,00
Pala Baixa do cliente
D - Transferencia recebidas da Associação xxx(PC)
C - Clientes(AC)
Vr - 53,00
Pelo pagamento das despesas
D - Transferencia recebidas da Associação xxx(PC)
C - Caixa/Banco (AC)
Vr- de cada despesa
Vá lançando até zerar também.
att
Atenciosamente.
Paulo Henrique de C. FerreiraContador CRC MG 106412/O - Perito Contábil CNPC 087 - Avaliador Imobiliário CNAI 23358
Avaliação de empresas e processos de transferência societária;
Especialista em 3º Setor e em fusões, cisões e incorporações;
https://www.psce.com.brAtenção: não dou consultorias por telefone! Somente por e-mail ou via whatsapp (audio ou mensagem)