Agência de publicidade

Boa Tarde!

Necessito da ajuda do grupo.

Tenho uma empresa que é agência de publicidade.
Ao prestar um serviço, na mesma nota fiscal, a mesma é intermediadora de serviços para outra outra empresa.

Exemplo:

Valor total da NF: R$ 2.021,75

Valor do serviço da prestadora: R$ 183,80

Valor do serviço intermediado: R$ 1.837,95

IRRF : 27,57

No ato do recebimento do valor total da NF, o valor da intermediadora repassado é R$ 1.810,38.

A minha dúvida é como contabilizar esta operação, uma vez que o IR é pago pelo tomador do serviços?

E para dar baixa nos meus fornecedores, fica devedor o valor de R$ 27,57, uma vez que foi pago pelo tomador.


Obrigada!

Sem mais,

Olá Rosimary.

Fica mais ou menos assim:

1) pelo serviço prestado pelo Intermediário:

D - Projeto Publicitário XXX (AC) - 1837,95
C - IRRF (PC) - 27,57
C - Fornecedor - 1810,38

2) Pelo seu Serviço

D - Clientes - 1994,18
D - IRRF(AC) - 27,57
C - Receita Com Serviços (CR) - 183,80
C - Projeto Publicitário XXX (AC) - 1837,95

3) Pela baixa do fornecedor

D - Fornecedor (PC)
C - Clientes
Vr - 1810,38

Pela baixa dos Tributos

D - IRRF(PC)
C - IRRF(AC)
Vr. 27,57


O saldo da conta clientes é o seu serviço