transferência entre matriz e filial

Bom dia!

Tenho uma empresa optante pelo Simples Nacional que possui matriz e uma filial. Comecei a fazer a contabilidade delas este ano. Ocorre que, primeiro, a Matriz transfere mercadorias pra filial e, segundo, o caixa da matriz está negativo. Fiz muitas pesquisas e descobri que, em relação ao caixa, posso usar uma conta chamada Conta Corrente pra fazer a transferência de valores da filial para a matriz. Mas ainda tenho dúvidas, então vou demonstrar os lançamentos que eu entendi que devem ser feitos e se estiverem errados por favor alguém me corrija e me mostre os lançamentos corretos.
1º- Na transferência de valores de caixa da Filial para a Matriz:

D- Conta corrente matriz (PC) - porque é uma conta de transição e passa a ser uma obrigação da matriz para com a filial
C- Caixa filial - porque está saindo dinheiro

D- Caixa matriz - porque está entrando dinheiro
C- Conta Corrente matriz (PC) - porque é uma conta de transição e passa a ser uma obrigação da matriz para com a filial

2º- Na devolução de valores de caixa da Matriz para a Filial

D- Conta Corrente matriz (PC) - porque é uma conta de transição
C- Caixa matriz - porque está saindo dinheiro

D- Caixa filial - está entrando dinheiro
C- Conta Corrente matriz (PC) - porque é uma conta de transição e está devolvendo para a filial

Assim fecha os lançamentos em relação ao Caixa.
Quanto a transferência de mercadorias da matriz para a filial:

D- Conta Corrente Filial (AC) - porque é uma conta de transição e é um direito da filial
C- Estoque matriz - porque está saindo a mercadoria

D-Estoque filial - porque está entrando a mercadoria
C-Conta Corrente Filial (AC).

Assim fecha os lançamentos em relação as mercadorias, já que a filial não devolve as mercadorias.

Por favor me auxiliem.

Att: Sirleny

Ola Sirleny,

Sim, ao meu ver seus lançamentos estão corretos. Só quero sugerir que se seu sistema tiver a opção de consolidação de balanços não é necessário fazer estes lançamentos nas contas de transições, você terá uma conta contábil para a matriz e uma conta contábil para a filial, e elas registrarão suas entradas ou saídas conforme seus extratos. Quando for consolidar, juntará todos os valores de estoques, clientes, fornecedores, etc; ficando assim mais prático, mas se for fazer isto faça atentamente para não ter problemas com nenhuma conta.

Boa tarde André,

agradeço por ter me ajudado.