Lançamentos

Tô com esse exercício(não vou colocar completo aqui) pra fazer, fiz tudo, mas da errado o balanço pois não consigo fazer os lançamentos iniciais de Duplicata a receber, Mercadorias para revenda e do ICMS a Recuperar, se puderem me ajudar!!



A Empresa Comercial apresentou as seguintes operações para o seu novo contador, referente ao ano de
2010:
Capital Social – R$ 360.000,00 em espécie, R$ 111.500,00 em Duplicatas a Receber, R$ 438.655,00 de Mercadorias para
Revender e um crédito de ICMS a Recuperar no valor de R$ 89.845,00.

Para 2011 o gerente da Vai Passar Limitada, com sua equipe Administrativa financeira, realizou as seguintes operações que
precisarão ser registradas na contabilidade:

01 - Operação de Compras de Vendas do período:
(a) Em 05-11 Comprou 500 unidades de Mercadorias para pagamento em 30, 60 e 90 dias, no valor de R$ 1.347,40, com
12% de ICMS;
(b) Em 08-11 Comprou 500 unidades de Mercadorias para pagamento com 10% a vista, no valor de R$ 1.347,40, com
12% de ICMS;
(c) Em 15-11 Vendeu 417 unidades de Mercadorias com 10% a prazo, no valor de R$ 2.646,95 a unidade vendida, com
17% de ICMS;
(d) Em 25-11 Vendeu 383 unidades de Mercadorias com a vista, no valor de R$ 2.340,00 a unidade vendida, com 12% de
ICMS;
(e) Apurar o ICMS;
(f) Sabe-se que o Saldo final do Estoque ficou em R$ 412.270,57

Maria, no exercicio acima, as informações iniciais como Capital Social, Duplicatas a Receber, Mercadorias para revenda e ICMS a recuperar, nao precisam de lançamento. Elas sao informações do exercicio passado que servem para dar continuidade aos fatos ocorridos no ano de 2011.

Esses sao os saldos que tinha nessas contas antes dos fatos de 2011 terem ocorrido.

Joao Paulo Adriano Ribeiro, mas ai eu começo sem capital inicial e sem caixa?
E o ICMS a recuperar, não vou utilizar ele?
E 2011 fica sem mercadoria inicial?

É isso que não tô entendendo.

Sua questao esta completa? Pois, de fato, ela nao evidencia valor para a conta Caixa. Mas veja bem, no inicio de 2011, essas contas iniciarão com estes saldos:

Mercadorias para revenda...........438.655,00
Duplicatas a receber................... 111.500,00
ICMS a recuperar........................ 89.845,00

Capital Social...............................360.000,00

Agora, voce faz os lançamentos dos fatos ocorridos:

item a)
D - Mercadorias para revenda (88%) ............ 592.900,00
D - ICMS a recuperar (12%)............................ 80.850,00

C - Fornecedores............................................ 673.750,00

item b)
D - Mercadorias para revenda (88%) ............ 592.900,00
D - ICMS a recuperar (12%)............................ 80.850,00

C - Caixa(10%)................................................ 67.375,00
C - Fornecedores(90%) ................................. 606.375,00

item c)

lançamento I:
D - Caixa..........................................................993.400,33
D - Duplicatas a receber .................................110.377,82

C - Receita da revenda de mercadorias .......1.103.778,15

lançamento II:
D - ICMS Sobre Vendas (17%).......................187.642,27
C - ICMS a Recolher ......................................187.642,27

lançamento III:
D - Custo da Mercadoria Vendida ..................631.805,47
C - Mercadorias para Revenda .......................631.805,47

item d)

lançamento I:
D - Caixa..........................................................896.220,00
C - Receita da revenda de mercadorias ..........896.220,00

lançamento II:
D - ICMS Sobre Vendas (12%).......................107.546,40
C - ICMS a Recolher ......................................107.546,40

lançamento III:
D - Custo da Mercadoria Vendida ..................580.290,96
C - Mercadorias para Revenda .......................580.290,96

item e)

Apuração do ICMS
D - ICMS a recolher.....................................251.545,00
C - ICMS a recuperar...................................251.545,00

Apos voce apurar os saldos, verá que o ICMS a Recolher vai ser igual a 43.643,67

item f)
CMV = EI + Compras - EF
CMV = 438.655 + 1.185.712 - 412.270,57
CMV = 1.212.096,43

Caso queira, lhe darei mais detalhes em outro momento, pois agora estou saindo para o trabalho.
Tenha um otimo feriado!!!!

Bom dia Joao Paulo Adriano Ribeiro, para o ano de 2011 começar com esses valores, eles começam sem um crédito?
porque eu fiz com eles sendo sendo só esse valor, mas a diferença no balanço fica com a soma desses valores, no caso, R$640000,00, acho que justamente porque não creditei esse valor, e não sei como creditar, se tiver como me ajudar, agradeço imensamente!!

Tenha um bom dia!

Maria, você mencionou, no inicio deste tópico, que nao havia colocado o exercicio completo. Tem como voce enviar uma foto ou até mesmo anexá-lo aqui para que eu possa entender melhor o que esta acontecendo??? Assim poderei lhe dar uma resposta mais completa.

Fico no Aguardo,

Joao Paulo

Boa tarde, Maria

Conseguiu resolver a questão ?