Doações de Cestas Basicas dos Funcionários

Boa Tarde Srs.

Preciso de um auxilio, estou com um empresa que da cesta basicas aos seus funcionários, mas esses funcionários tem uma data certa para retirar a cesta e quando passa o prazo as cestas que sobram eles fazem doações para alguma ong, eles emitem uma nota de saída onde gera um icms a recolher, eu pergunto como faço esse lancamento contábil.

Atenciosamente,


Gisele

Boa tarde, Gisele Maria da Costa


Inicialmente assevero que minha opnião poderá não ser muito conclusiva porque você não citou a sistematica de tributação da empresa (real, presumido ou abitrado trimestral ou real anual).

A contabilização seria da segunte forma:
D) Despesas com ICMS (CR)
C) ICMS a Pagar (PC)

Mesmo sem saber a forma de tributação da empresa, invariavelmente esta doação será classificada no grupo de "Despesas não Operacionais".

Bom trabalho

Referências legais pesquisadas:
RIR/99 - Art. 365
Lei 9249/95 - Art. 13, Alínea VI