Boa tarde Iona!
A grande maioria de nossos clientes são pousadas, eles recebem via banco um adiantamento para segurar os quartos e normalmente eles emitem a nota na saída do hóspede que é quando recebem o restante do pagamento pela hospedagem...pelo extrato estou lançando o Débito do banco (AT) e crédito da conta de adiantamento de cliente (PC) AGORA na hora de lançar o faturamento que me veio a dúvida....pois estavam lançando Débito de Adiant. Cliente (PC) e crédito de Receitas com prestação de serviços) creio que era pra fechar com o lançamento acima, mas debitar uma conta do passivo realmente fiquei na dúvida, está correto?? se não, por favor me orientem a forma correta...
Quando os clientes fazem o adiantamento:
D - Caixa/Bancos (Ac)
C - Adiantamento Clientes (PC)
Valor ref. Adiantamento de Cliente xxx, no valor de R$ 1.000,00
Quando do Fechamento da Fatura, e o cliente gastou $ 2.000,00
D - Caixa/Bancos (AC) -> Valor da Diferença entre o adiantamento e o gasto real -> R$ 1.000,00
D - Adiantamento Clientes (PC) -> Valor contabilizado quando eles pagaram o adiantamento -> 1.000,00
C - Receitas de Serviços (R) -> total das Receitas -> R$ 2.000,00
às vezes pode acontecer do cliente adiantar um valor e no final ser menor, aí a contabilização é:
Quando os clientes fazem o adiantamento R$ 1.000,00
D - Caixa/Bancos (Ac)
C - Adiantamento Clientes (PC)
Valor ref. Adiantamento de Cliente xxx
No Recebimento o vlro foi de R$ 900,00
D - Adiantamento de Clientes (PC) -> R$ 1.000,00
C - Caixa/Bancos (AC) -> R$ 100,00
C - Receitas de Serviços (R) -> R$ 900,00
O procedimento está CORRETO.
Sds
