Reclassificação

Prezados amigos, Boa Tarde

Assumimos uma empresa metalúrgica regime lucro real, onde temos a contabilidade de 2015 desde janeiro com contas e classificação erradas deste contas dos ativo e despesas classificadas erradas.
Minha dúvida é a seguinte, posso fazer a reconciliação e fazer um único lançamento no mês de agosto de 2015 ou seria melhor fazermos os lançamentos mês a mês. Qual seria o impacto nas obrigações?

Obrigado,

Caro Odimar,

Se vocês assumiram a partir de 2015 e querem corrigir somente este exercício, sugiro que faça os ajustes necessários mês a mês. Quanto as obrigações acessórias, dependendo dos ajustes realizados, precisarão ser retificadas as DCTF's e as apurações do IRPJ/CSLL, as demais declarações serão transmitidas em 2016.

Já que existem despesas alocadas erroneamente, deve haver impacto direto nas apurações do IRPJ/CSLL, claro se a empresa optou por um regime de apuração trimestral.

Caso se enquadre no regime de apurações trimestrais, após os ajustes, refaça as apurações e caso venha a dar um valor a recolher maior que aquele que foi pago anteriormente, infelizmente não vejo outra saída, que não seja a emissão do Darf com as respectivas multas e juros. Se der um valor a menor que o que foi recolhido, transfira esse saldo para a conta de IRPJ/CSLL a recuperar e então faça a compensação em períodos futuros.

Além do mais, lembre-se que precisará corrigir as DCTF's que imagino eu devem estar sendo enviadas mensalmente.

Att.