contabilização de issqn retido

Bom dia!

tenho um cliente simples nacional tomador de serviço o qual o iss foi retido, gostaria de saber quais contas usar pra contabilizar esses lançamentos.

Na verdade, se não me engano ele não deveria reter este imposto

Existe uma lei municipal que regulamenta essa retenção.

olá Sirleny, o André está correto, uma empresa do Simples Nacional não deveria sofrer retenção de ISS. porém existem algumas exceções.

depende qual o serviço que sua empresa presta, e onde o serviço está sendo prestado. exemplo:

se for empresa prestadora de serviços de limpeza, mesmo sendo optante pelo simples ela sofrerá retenção devido ao serviço prestado, se for uma empresa estabelecida fora do estado de São Paulo e não estiver cadastrada na prefeitura de São Paulo, ela também sofrerá retenção.

contabilização:

D - ISS faturamento (-) receita
C - ISS a Pagar (passivo circulante)

obs: o ISS é o imposto regularizado pela prefeitura de cada cidade, então você teria que consultar a prefeitura onde o serviço foi prestado e o simples nacional, para ter certeza se a empresa sofrerá a retenção ou não.

espero ter ajudado.

abs,

Bom dia Cesar!

Como eu havia dito antes, existe uma lei municipal onde várias atividades devem ter o ISS retido quando as empresas tomarem serviço de outra. Se não me engano essa contabilização que você me passou é para empresas prestadoras de serviço, talvez você não tenha entendido, mas a minha dúvida é como contabilizar o ISS para as empresas que tomaram o serviço e passaram a ser obrigadas pelo recolhimento do ISS.
Abs.

olá Sirleny

se agora sua empresa está obrigado a fazer o recolhimento do ISS a contabilização ficaria conforme segue exemplo abaixo:

apropriação da NF no valor de R$ 100 com iss a 5%

D- Despesas 100
C- Fornecedor 95
C- ISS a recolher 5

pagamento ISS

D- ISS a recolher 5
C- Caixa/Banco 5

espero ter ajudado

abs,

Obrigada Cesar, ajudou bastante,

abs.