Contabilização

Boa tarde,
Tenho uma empresa que está fazendo compensação de inss , e ainda continua com um saldo, e foi feito o PER/DCOMP para fazer a restiuição. Mas a empresa ainda não recebeu esse valor.
Pergunto: Na contabilidade, como faço esse lançamento de restituição feito pelo PER/DCOMP ?
Esse lançamento eu faço na data do que foi feita o PER/DCOMP ou quando realmente a empresa receber o valor?

Por exemplo: a empresa fez o PER/DCOMP na data de 13/05/2015,e até hoje (02/12/2015) ainda não recebeu esse valor.

Desde já,muito obrigado

Ola Douglas,

Quando a empresa receber o valor, fará o seguinte lancto:

Caixa/bancos-AC
Impostos a Restituir-AC

att

Boa tarde,
muito obrigado.
o lançamento de retenção de inss esta assim:
D- INSS RETIDO (AC) - 35.000,00
C- CLIENTES (AC)

quando receber o valor eu faço esse que vc me disse.blz.

e pra zerar a conta inss retido?

Muito obrigado