Contabilização do Ag. resg. IR lei 10892

Boa tarde!!
há um lançamento no extrato de uma conta aplicação cujo o histórico é o seguinte "Ag. resgate I.R Lei 10.892" . Este valor esta sendo resgatado porém o mesmo não aparece na conta corrente? como efetuo este lançamento. A empresa é tributada no lucro real.

Seria esse:

D - IRRF á recuperar (AC)
C- Aplicação Financeira ( AC)

Boa tarde!!
Possuo a mesma dúvida, alguém poderia esclarecer este lançamento por gentileza.

Tenho mesma dúvida.

Boa Tarde,

Lei nº 10.892 de 13 de Julho de 2004
Altera os arts. 8o e 16 da Lei no 9.311, de 24 de outubro de 1996, que institui a Contribuição Provisória sobre Movimentação ou Transmissão de Valores e de Créditos e Direitos de Natureza Financeira - CPMF, e dá outras providências.
Art. 3o A partir de 1o de outubro de 2004, a incidência do imposto de renda na fonte sobre os rendimentos a que se refere o art. 6o da Medida Provisória no 2.189 -49, de 23 de agosto de 2001, ocorrerá no último dia útil dos meses de maio e de novembro de cada ano, ou no resgate, se ocorrido em data anterior.

Ou seja, se durante o exercicio não ocorrer resgate, o IR sera descontado no último dia útil de maio, e de novembro... Sendo assim, esse IR é despesa

D- IR s/ aplicações financeiras (despesa)
C- Aplicação (ativo)

Boa tarde

Se a empresa for do lucro real, este IRRF também irá para a despesa?

Att.

Bom dia,

E como ficaria essa situação para empresas do simples nacional?

Bom dia!! Acredito que no simples nacional o IR seja tratado como despesa direto!!
Agora a minha dúvida é a mesma do colega, e se sou enquadrado no lucro real Também será despesa "Lei nº 10.892 de 13 de Julho de 2004"!!!

Marcelo, nao, o irrf sobre aplicaçao financeira no lucro real é compensado com o ir do mes.
att
pereira.

Bom dia!!! mesmo se tratando desta referida lei!! Lei nº 10.892 de 13 de Julho de 2004

Marcelo, boa tarde
sim. com certeza.

Boa tarde obrigado!!

Prezados, como ficaria o lucro presumido compensa-se dentro do trimestre, correto?

Natalia a compensação cabe no trimestre sendo Lucro Presumido

Caros,

No que tange ao lucro presumido, podemos utilizar este IRRF para compensação?
não ocorreu o resgate/alienação conf. lei 1515/14 em seu art.123 paragrafo 1o.

ou seja, terei que tributar uma receita oriunda de uma aplicação que não foi resgatada!!!

Art. 123. Excetuam-se da determinação pelo regime de competência a que se refere o § 6º do art. 122:
I - os rendimentos auferidos em aplicações de renda fixa;
II - os ganhos líquidos auferidos em aplicações de renda variável.
§ 1º Os rendimentos e ganhos líquidos de que tratam os incisos I e II do caput deste artigo serão acrescidos à base de cálculo do lucro presumido por ocasião da alienação, resgate ou cessão do título ou aplicação.

Tenho a mesma duvida, meu cliente é lucro presumido, como contabilizo esse IRRF se não houve o efetivo resgate?

Grata.

Daniella

Bom dia!

Também tenho dúvidas sobre como essa retenção da Lei 10.892 funcionaria no Lucro Presumido.

Vejamos:

Temos uma empresa optante pelo Lucro Presumido que possui fundos de investimento.

Em novembro/16, houve retenção de IR pela Lei 10.892/04, totalizando R$ 265,63.
Durante todo o exercício não houve resgates.

O Banco, por sua vez, emitiu um informe de rendimento destacando os seguintes valores:

Rendimento Tributável: R$ 1.771,00
IR na Fonte: R$ 265,63

Dúvidas:

1. Devo levar à tributação o rendimento, mesmo não tendo havido resgate. Lembrando que IN 1585/15, art. 70. § 9º, Inciso II define:

"II - os rendimentos auferidos em aplicações financeiras serão adicionados ao lucro presumido ou arbitrado somente por ocasião da alienação, resgate ou cessão do título ou aplicação (regime de caixa); "

2. Devo compensar o IR retido na apuração trimestral?

Obrigado!