Contabilizar exportaçao

Boa tarde,
estou pesquisando sobre como contabilizar exportação, mas o material que encontrei sobre o assunto não sanou minhas dúvidas, como exportação é um assunto novo para mim, ainda está difícil a compreensão. Se alguém puder me ajudar de uma forma simples agradeço.
Vou descrever a situação.
Emitimos uma NF de exportação com cfop 7.101 produtos industrializados no dia 23/10/2015.
Valor moeda estr: 43.389.00 x 3.9360 =
Valor total da NF 170.779,09


Pre contrato de Cambio-
Valor Fob US$ 43.389,00
Valor Seguro US$ 0,00
Valor em moeda estrangeira = 43.389,00 taxa Cambial; 3,7190
Valor nacional 161.363.69
Valor frete US$ 0,00
Valor comissão 0,00
Forma Entrega: Teletransmissão
Adiantamento: SIM
Data da Liquidação: 11/11/2015.
Convenio CCR ; NÃO

No extrato da conta corrente a empresa recebeu o valor de 161.363,69 no dia 11/11/2015.
Minha dúvida é qual a data devo reconhecer a receita ?
Como contabilizar – Receita de Exportação a vista ou a prazo ? uma vez que a emissão da data nf é 23/10/15 a data do embarque é 30/10/15 e do recebimento pelo banco é 11/11/2015
Despesa com despachante aduaneiro – como contabilizar foi feito pagamento em depósito bancário a favor do despachante :Valor 1.826,54
Banco descontou o valor com despesa de emissão de contrato cambio: valor 185,95

Sandra


Receita de Exportação a vista ou a prazo ? uma vez que a emissão da data nf é 23/10/15 a data do embarque é 30/10/15 e do recebimento pelo banco é 11/11/2015

Sempre deve ser levado em cosideração o postulado da competência para os lançamentos contábeis, portanto, a contabilização se dará da seguinte forma:


23/10
D - Clientes(AC)
C - Receita(CR)
170.779,09


11/11

D - Banco (AC) 161.363.69
D - Variação Cambial Passiva Realizada* (CR) 9.415,40
C - Clientes (AC) 170.779,09

*É facultado pelo fisco o reconhecimento das variações Cambiais pelas empresas de forma mensal ou apenas no recebimento, sendo que para as empresas do lucro real, a primeira opção é obrigatória.


Despesa com despachante aduaneiro – como contabilizar foi feito pagamento em depósito bancário a favor do despachante :Valor 1.826,54

D - Despesas com Vendas (CR)
C - Disponível (AC)


Banco descontou o valor com despesa de emissão de contrato cambio: valor 185,95

D - Tarifas bancarias ou Serviços Prestados PJ (CR)
C - Disponivel (AC)

Espero ter ajudado

Att.

Bom dia, Rodrigo

Obrigada me ajudou muito. valeu

Bom dia!!

Estou com uma dúvida com relação a contabilização da exportação abaixo:
(obs: O frete e as outras despesas são inseridos na NF, o cliente paga o valor total da NF e em seguida os valores (frete+despesa) são repassados para o despachante aduaneiro.)

NF
Valor das Mercadorias: R$ 84.957,00
Valor do Frete: R$ 15.725,92
Outras Despesas: R$ 2.079,20.
Valor total da NF: R$ 102.752,12

A minha dúvida é ...
Reconheço na receita apenas o valor das mercadorias ?
Como eu faço a contabilização do frete e das outras despesas que são apenas repassados para a empresa e depois enviado para o despachante?

Desde já agradeço a ajuda.