Notificação Fiscal recebida

Boa tarde, eu tenho um cliente que recebeu uma Notificação Fiscal de IRPJ e CSLL, onde deverá pagar um montante. Gostaria de saber como devem ser feitos os Lançamentos Contábeis ao que se referem esses Montantes. Desde já muito obrigada.

Marline ,

Seria o caso de cobrança por falta de pagamento?

Assim, essa empresa é tributada pelo Lucro Presumido, eles tem Aplicações Financeiras mas não nos encaminhavam, então eles não estavam pagando o IRPJ e CSLL, até que esse cliente foi pego em uma Fiscalização, e essa fiscalização gerou um montante de IRPJ com juros e multa assim como a CSLL. Espero ter conseguido explicar.

Marline,

Entendo, primeiramente notamos que se não houve pagamento dos impostos houve um lucro excessivo. Então deve ser feito um ajuste para a conta a pagar, sendo:

D- Lucros Acumulados - PL
C- Ajuste de Exercícios Anteriores -PL

Acerto e lançamento da dívida:
D- Ajuste de Exercícios Anteriores -PL
D- Desp. Juros e Multas - CR
C- Obrigações tributárias impostos a pagar - PC

E no ato do pagamento:
D- Obrigações tributárias impostos a pagar - PC
C- Disponível caixa e equivalentes - AC

Nota que os lançamentos que fiz é resultante de uma única guia a ser paga, mas se for parcelada segue a mesma analogia, porém separando cada qual por nomenclaturas que lhes forem mais favoráveis de entendimento.

Att.

Muito obrigada Kaik pela sua atenção.