Lançamentos Contábeis

Boa Noite Pessoal do Portal,

Estou com dúvida de lançamento contábil – REVERSÃO DE DESPESA

A Empresa ABC (Prestou serviços e Loca Maquinas) prestou um serviço para a Empresa SP.
A Empresa ABC emitiu uma nota de ND para o seu CLIENTE a empresa SP referente os gastos q a empresa ABC teve com (estadias, combustível, locação do veículo, refeição etc. ) Ou seja todos os gastos para realizar a prestação do serviço.

Minha dúvida é: Como contabilizar esse reembolso? Quais Contas Utilizar

Na empresa estamos lançando assim:

D- despesa de viagem ( Gastos )

C - Banco

No recebimento da ND.

D- Banco

C – Despesa de Viagem

Eu acho que não está correto.

Neste caso eu deveria abrir uma conta de “REVERSÃO DE DESPESA” e ficaria assim:

No recebimento da ND.

D- Banco

C – Reversão de Despesa


Me ajudem por favor

Bom dia Thais,

Quando você constitui uma provisão, terá como contrapartida uma despesa, veja o seguinte exemplo:

Pela provisão
D - Férias e Encargos Sociais (CR)
C - Provisão para Férias e Encargos Sociais (PC)

Quando reverte esta provisão, a contrapartida será a mesma.

Pela reversão
D - Provisão para Férias e Encargos Sociais (PC)
C - Férias e Encargos Sociais (CR)

A reversão da provisão se dá com a reversão do lançamento contábil que a criou.

Vale dizer que o que era despesa não pode se tornar receita simplesmente porque foi revertido o registro contábil.

Isto não "está escrito" em lugar algum, trata-se de pura lógica.

Atenciosamente,

Matheus Henrique