Saldo Extrato bancario com Saldo contabilidade s/ aplicações

Companheiros bom dia!


Estou lançando extrato do Santander...
A empresa é do Simples Nacional e o saldo de aplicação financeira não bate com o extrato tem uma diferença a menor de R$ 0,17 na contabilidade, fazendo analises no extrato notei que existe rendimento s/ aplicação no valor de r$ 22,09.

Efetuei lançamento D - Aplicação financeira e C - Receitas s/ aplicação no valor dos r$ 22,09 mas o saldo ainda não bate.

Notei que existe alguns valores de IR demonstrados da seguinte forma saldo anterior 31/01/2014 r$ 1,25 e somando os sados diarios de 01/2015 é r$ 3,22, mas o saldo no dia 31/01/2015 é r$ 0,06, pelo valor acredito não ser necessário o lançamento do IR

Como devo proceder para fechar os saldos?

Desde já agradeço.

APLICAÇÃO FINANCEIRA (CDB e outras)

Na aplicação:

D - Aplicações Financeiras (Ativo Circulante)
C - Bancos Conta Movimento (Ativo Circulante)

Nota: se o prazo da aplicação for superior a 12 meses, então classificar em realizável a longo prazo.

No resgate:

D - Bancos Conta Movimento (Ativo Circulante)
C - Aplicações Financeiras (Ativo Circulante)

Crédito dos juros sobre a aplicação:

D - Aplicações Financeiras (Ativo Circulante)
C – Juros sobre Aplicações Financeiras (Resultado)

IRRF sobre os rendimentos:
D – IRRF a Compensar (Ativo Circulante)
C - Aplicações Financeiras (Ativo Circulante)

Atenciosamente,

Matheus Henrique