Reembolso Salario Maternidade

Boa tarde pessoal... Se alguem puder mim ajudar, estou com uma duvida na seguinte questão:
Uma empresa tinha R$ 1.920,42 de salario maternidade a Recuperar no começo de 2007 e fui reembolsado so agora no mes 05/2008 com o valor de R$ 2.404,43. Como deve ser feito esse lançamento na contabilidade, quais as contas?

Carlos Eduardo
boa tarde

vc deve fazer assim:

transfira o saldo do ativo para o passivo nesse lançamento:

D - INSS a Recolher (PC)
C - INSS a Compensar (AC)
(aqui vc está diminuindo o valor do INSS a compensar do seu INSS a recolher em 05/2008)

Agora os juros eu faria assim:

D - INSS a recolher (PC)
C - Juros Ativos (Receitas)
(aqui vc vai lançar o exato valor da correção dos juros que foram acrescentados no INSS a compensar)(no seu caso = 2.404,43 - 1.920,42 = 484,01). Capricha no histórico com a taxa de juros e explicando direitinho do que se trata.

Eu lancei no Juros Ativos (Receitas) pq ele está recebendo esse valor e ele anteriormente não existia...

Até a próxima!

Carlos Eduardo, existe uma conta no meu plano de contas chamada "Atualização Monetária de Juros e Multas"
Acho que também é uma opção no segundo lançamento que eu te mostrei:

D - INSS a Recolher (passivo)
C - Atualização Monetária de Juros e Multas (Receitas)

Analise direitinho o seu plano e com certeza vc encontrará a melhor solução, ok?!

Até a próxima!

Muito obrigado Gisele fico grato pela sua resposta!

Abraços e até a próxima.