Contabilização

Prezados boa noite,

Por favor, preciso de ajuda
Tenho um faturamento no valor de R$ 1.200,00 e fiz as seguintes contabilizações:

NF a prazo, pelo faturamento:
D CLIENTES 1.200,00 AC
C RECEITA DE VENDAS DE SERVIÇOS 1.200,00 CR

Pelo recebimento da Nota Fiscal
1 - REGISTRO DO RECEBIMENTO
D CAIXA / BANCOS 1.004,04 AC
C CLIENTES 1.004,04 AC

2 - REGISTRO DO VALOR RETIDO
D PIS A COMPENSAR 7,80 AC
D COFINS A COMPENSAR 36,00 AC
D CSLL A COMPENSAR 34,56 AC
D ISS A COMPENSAR 60,00 AC
D IRPJ A COMPENSAR 57,60 AC
C CLIENTES 195,96 AC

2 - REGISTRO DAS CONTRIBUIÇÕES
D COFINS A RECOLHER 36,00 PC
C COFINS A RECUPERAR 36,00 AC

D CSLL A RECOLHER 34,56 PC
C CSLL A RECUPERAR 34,56 AC

D ISS E RECOLHER 60,00 PC
C ISS A RECUPERAR 60,00 AC

D IRPJ A RECOLHER 57,60 PC
C IRPJ A RECUPERAR 57,60 AC

A pergunta que faço é, existe uma contrapartida para o PASSIVO, pois dessa forma, meu balanço ficará com uma diferença de R$ 1.200,00.
Obrigada a todos

Tatiana,

Neste caso não, sua diferença se dá pela conta de resultados receita que irá pertencer na apuração do seu lucro no período no patrimônio líquido.

Ai ficará seu ativo = PC+ PL.


Att.