Duvida sobre Lucro Real - Desconto Obtido

Olá.
Podem me ajudar? Por favor!
Tenho algumas duvidas.

Imaginem o seguinte:

Meu fornecedor emitiu uma nota fiscal no valor de R$ 50.000,00 onde o valor unitário era R$ 1,00. A negociação é considerada "à fixar". Ou seja, esse valor de R$ 1,00 o unitário é apenas simbólico. Futuramente o valor a ser pago ao fornecedor será "fixado". E geralmente é fixado a maior ou a menor que o preço que foi emitido a nota fiscal.

Caso o fornecedor fixe o valor a ser pago em R$ 0,50 o unitário, terei que pagar a ele apenas R$ 25.000,00. Porém, ele me emitiu um documento fiscal no valor de R$ 50.000,00.

As duvidas são:
1) Se eu "baixar" os R$ 25.000,00 como desconto obtido, este se tornará base de calculo para o Lucro Real?
2) Nesse caso, eu poderia fazer uma "devolução de valor" ao fornecedor "anulando" esses R$ 25.000,00 e alegando o motivo nos dados adicionais?

Se puderem me ajudar com isso serei muito grato!
Obrigado!

Jonas, bom dia!
Acredito que o melhor a ser feito é você emitir uma nota fiscal de devolução de R$ 25.000,00.

Oi,

Sim, base de cálculo de IR, CSLL, PIS e COFINS.

E você deve fazer a nota fiscal de devolução para não ser tributado. E deve emitir a nota para estornar o possível crédito de impostos na entrada dessa nota fiscal.

Como ficaria essa nota fiscal referente aos produtos, pois vai mudar somente o valor unitário e não a movimentação do estoque físico?

Boa tarde Rômulo!

Como não haverá movimentação de estoque você pode ter duas opções.

1 - Fazer a devolução TOTAL da nota original e o fornecedor emitir uma outra nota com os valores corretos, ou:

2 - Você contabiliza a diferença em Descontos Obtidos
D - Fornecedores (PC)
C - Descontos Obtidos (R)

O desconto obtido incidirá sim sobre a B.C. na apuração do L.REal e da CSLL, já que é uma receita financeira, por isso na minha opinião a opção 1 é a melhor saída para você.


Sds