contabilização de depreciação

boa tarde

empresa do lucro real

no ano de 2011 gerou uma depreciação e duplicou o valor, deveria ser depreciação no valor de 150,00 e gerou 300,00

agora o saldo no balanço em depreciação acumulado esta com o valor duplicado.

como eu faço para acertar isso?

d- depreciação acumulada no valor de 150,00
c- ????? (estou na duvida dessa conta)

sendo que na apuração do lucro real ele me descontou os 300,00 na base de calculo e o correto seria so me decontar os 150,00

Cristiano,

neste caso não vejo outra forma a não ser você creditar a conta de " ajustes de Exercicios anteriores" porque a referida despesas foi duplicada no ano de 2011...

bom dia Gilmar.

Certo faço o ajuste, mas por certo eu nao teria que recolher o irpj e csll? porque na epoca descontou esse valor da base e o imposto foi menor.

eu posso fazer esse tipo de ajuste demonstrando que nao foi recolhido imposto sobre esse valor? porque tenho q explicar em nota explicativa esse ajuste.

Cristiano,
exatamente o correto seria fazer este recolhimento, justamente porque descontou da base de calculo, mas neste caso devo acho que haverá também retificação das obrigações acessórias ref. aos impostos envolvido.

ok. mt obrigado ajudou bastante

boa tarde,

Outra opção, seria lançar numa conta chamada "Resultados Extraordinários" no grupo de outras receitas/despesas operacionais, pois desta forma você acertaria sua conta de depreciação acumulada e já oferecia a tributação do valor depreciado a maior.