Devolução de servicço

Boa tarde.


Uma empresa prestadora de serviços teve o faturamento total no mês 12/2015 no valor de R$ 500.000,00. Ocorre que uma Nota Fiscal no valor de R$ 1.000,00 não foi cancelada a tempo, sendo à base de cálculo de PIS e COFINS calculada pelo valor de R$ 499.000,00.
Contabilmente, como devo tratar o valor de R$ 1.000,00? Qual lançamento contábil deve ser feito? Excluo a NF? Lanço para perdas? Uma vez que o serviço não foi realizado, porém, a nota fiscal foi emitida.



Att.

Boa tarde Juliana!

Cancelar essa nota fiscal não tem como, pois o prazo já passou.

O correto, como é Serviços, você ir na Prefeitura para saber como proceder, pois lá eles poderão cancelar a mesma, via "de oficio" e você estorna na sua contabilidade.



Sds