contabilização

Ola pessoal bom dia,

no mês de dezembro o rh gerou a guia de inss referente ao 13 salário a maior 900,00 então quando eles foram gerar a guia do inss normal compensaram o valor de 900,00 pago a maior reduzindo o valor que deveria ser pago. Como contabilizar esse valor agora na conta de inss a pagar do passivo que se encontra com esse saldo a maior????

Bom dia!


O ideal seria que você C- debitar o passivo (o valor da conta que ) e D- creditar o passivo (a conta que seria a correta)
Obs° Isso se tiver ocorrido o pagamento.

Bom dia Fernanda,

Nesse caso você deverá fazer os seguintes lançamentos:


D - INSS a recolher (o valor que foi provisionado no passivo)
D - INSS a recuperar - Ativo (os R$ 900,00 que foi pago a maior)
C - Caixa / Banco (o valor total que foi pago)

No mês seguinte, quando houver a compensação, você deverá fazer a baixa na conta INSS a recuperar fazendo o lançamento a crédito.


Espero ter ajudado.

Bom dia Fernanda.

Ola Paulo

Em Dezembro foram geradas duas guias de inss a primeira foi referente ao 13 salario e a segunda sobre o salario normal. Na segunda guia ela compensou um valor pago a maior na primeira. como vou conseguir contabilizar??? Os dois boletos já foram pago pela empresa no dia 07/01.

Boa tarde Fernanda,

faça a contabilização de acordo com o Princípio da Competência desconsiderando o pagamento. Esclareça no histórico o que ocorreu.

Fernanda,

lance o valor que foi pago a maior na conta INSS a Recuperar no Ativo Circulante na data do pagamento da guia. E no mês que houver a compensação você utiliza esse valor contra a conta INSS a pagar.