Lucro Real - planilha de cálculo

Bom dia.



Quero compartilhar uma planilha do Excel, que utilizo para fazer o cálculo do IRPJ e CSLL de uma empresa de Lucro Real.
Gostaria de saber se o raciocínio está correto e além disso, gostaria de mais explicações sobre a última coluna AJUSTE ANUAL, é primeira vez
que faço.

Minhas dúvidas são: Em que momento surge o SALDO NEGATIVO? Ele deve ser informação na ECF/Sped Contábil?


Att.

Anexa a planilha rsr

Bom dia.

Os valores recolhidos, retidos e outros casos, quando não aproveitados dentro do exercício fiscal, irão virar saldo negativos no 1º dia do exercício seguinte.

Exemplo;

Irrf s/ aplicação financeira - Retenção realizada pelo banco em 2015 - R$ 5.000,00
A empresa apresentou prejuízo fiscal durante todo o ano de 2015, em 1º de janeiro de 2015 o valor retido pelo banco, R$ 5.000,00, irá virar saldo negativo.

Quanto ao ECF/Sped, infelizmente não lhe ajudar.

Espero ter ajudado.

Att.,

Não consigo anexar rs

bom dia !!

O saldo negativo de IR/CS apurado no exercício irá ficar demonstrado na ECF no Registro N630 linhas 20 ou 24 no caso do IR e no Registro N670 na linha 19 no caso da CS. Por essas informações que a RFB vai identificar os saldos negativos para serem compensados nos próximos exercícios.