Contabilizar NF de turismo, quando há locação

Estou fazendo a contabilidade de uma locadora de veículos, e como vcs devem saber, locadora de veículos tem algumas particularidades especiais na legislação, como por exemplo "ser isenta de iss pois é emitida apenas uma faturinha sem cunho fiscal".
- A minha pergunta é a seguinte: recebi umas NFs(serviço) de comissão sobre locação, (assim que está escrito na discriminação da NF) emitida por uma empresa de turismo em nome da minha empresa de locação de veículos, e por causa dessa NF(de serviço) de Comissão emitida por essa empresa de turismo, tive que conceder um desconto para o cliente que locou o carro e que está viajando por essa empresa de turismo,
- Qual a contabilização que devo fazer dessa NF(serviço) emitida pela empresa de turismo emitida em meu nome?

D-Comissões e Corretagens (Despesa)
C-Bancos..................................R$ 100,00 (Ativo)

NF da empresa de Turismo nº XXXX

D-Contas a Receber................R$ 300,00
D-Descontos Concedidos....... R$ 100,00 (Despesa)
C-Receitas de Locação.......... R$ 400,00 (Receita)

NF para o clente nº XXX

Note que inclui a despesa da agencia de turismo, na receita sua, pois ela faz parte do custo da locação.