acertos contábeis

Boa noite. Desde março estou com a contabilidade de uma empresa tributada pelo lucro real a qual o contador anterior deixou algumas contas com problemas e por isso peço a ajuda de vcs do fórum.

1- A conta clientes está com um valor muito maior do que o real pq nunca foi dado baixa de protestos e clientes que por algum motivo não pagaram. Pergunto: Como devo fazer para acertar esta conta?? Posso lançar como despesas de dev duvidosos??

2-Existem parcelamento de impostos, tipo PAES e outros, porém também nunca foram corrigidos e estão com um valor muito mas muito inferior mesmo ao real. Pergunto: Posso lançar em despesas?? Se puder qual a conta???

3- Posso fazer uma provisão mensal de devedores duvidosos???

Desde já agradeço a habitual presteza de todos

Bom Dia Claudemir.
Para baixar títulos como incobráveis as regras são as do art. 9 da Lei 9.430/96.
Quanto aos parcelamentos há que se identificar quais os tributos estão inclusos. a partir daí compare com os saldos contábeis e contabilize a diferença. Se este parcelamento for oriundo de autuação fiscal a multa será considerada indedutível, e mais, verifique tambem se há IRPJ/CSLL no parcelamento, pois estes são indedutíveis.

Boa Tarde,

Acredito que você deveria fazer um apanhado da inadimplência... fazendo um apanhando dos 3 ultimos anos... pra achar a porcentagem de inadimplência...

Tipo:
Ano______ Venda_________Inadimplência
2005 - 500.000,00 - 10.000,00
2006 - 650.000,00 - 12.000,00
2007 - 800.000,00 - 9.000,00

Total Vendido = 1.950.000,00
Total de Inadimplência = 31.000,00

31.000,00/1.950.000,00 x 100 = 1,59%

E ai então um lançamento com base nessa porcentagem...

D- Despesa para Dev. Duvidosos(D) - 15.900,00
C- (-)Provisão P/ Dev. Duvidosos(Redutora do Ativo) - 15.900,00

Ok obrigado pelas informações. Demorei um pouco em agradecer pois estava em viagem