ICMS -Lançamento Recolhimento

Caros amigos,

Uma Transportadora situada no ES realiza um transporte de Cargas iniciando em MG x GO, o ICMS desse transporte é recolhido antecipadamente no DAE de Minas Gerais.

Os lançamentos ficariam assim?

Na data do embarque:

D - ICMS a recolher (PC)
C - BANCOS (AC)

Nesse caso não fiz a apropriação tendo em vista que o imposto é pago antecipadamente, ou seja, antes do serviço iniciar.

Estou correto nos lançamentos???

Abraço a todos....

Eu lancaria em ICMS a apropriar, pois nesse caso voce fica com o passivo ESTOURADO, devedor. Depois na provisão do CTRC, ai voce tranfereria para Despesas ICMS, que acha?

Bom dia Danilo B. Cipriano.

Que tal tentar dessa forma?

O tomador dos serviços de transporte (frete) deverá contabilizar o ICMS retido da operação tendo como referencial duas situações, isto é, o ICMS Recuperável e o Não Recuperável.
Abaixo, seguem as duas hipóteses, com exemplo hipotético.

Valores hipotéticos:

Valor do serviço de transporte contratado: R$ 1.000,00
ICMS sobre o frete (12%): R$ 120,00
Valor a pagar para a transportadora: R$ 880,00

1) O tomador do serviço de transporte não recupera o ICMS retido

D - Estoques (AC) ou Despesa c/ frete sobre vendas ( CR ) 1.000,00
C - ICMS-ST sobre frete (PC)120,00
C - Fornecedor (PC) /Banco/Caixa(AC)880,00(AC)

2) O tomador do serviço de transporte recupera o ICMS retido

D - Estoques (AC) ou Despesa c/ frete sobre vendas 880,00
D - ICMS a recuperar (AC)120,00
C - ICMS- ST sobre frete (PC) 120,00
C - Fornecedor ( PC ) /Banco/Caixa (AC )880,00

Onde:
AC - Ativo Circulante
CR - Conta de Resultado
PC - Passivo Circulante

Olá Claudio,

Muito obrigado pela resposta, porém ainda persisti a dúvida.

Exemplo real:

A Transportadora é contratada para realizar o serviço e cobra R$ 4.050,00 pelo serviço.

Essa transportadora paga o IMCS (em Minas Gerais) de R$ 226,80. Esse valor é pago no ato da emissão da CTRC, porém o valor contratado (R$ 4.050,00) a transportadora só irá receber 10 dias apó a prestação do serviço.

Abraço...

Danilo B. Cipriano.

Nesse caso sus pergunta mudou, então vamos lançar mão do que você tem ok?

Sendo assim temos:

d = clientes(AC)
c = receita com serviços de transportes(CR) 4.050,00

Nota: Sé era essa sua dúvida, eis ai o lançamento, notar que ficará o valor a receber no ativo circulante e no momento em que houver o recebimento você fará:

d = caixa/bancos(AC)
c = clientes(AC) 4.050,00

Bons estudos.