contabilização de inss

A minha empresa emitiu algumas NF de serviços e como havia empregado no tomador do serviço gerou o INSS mas o meu financeiro efetuou o pagamento do INSS descontado e agora eu não sei como contabilizar este INSS pago. Vocês poderiam fazer a gentileza de me ajudar.

Obrigado.

Ola Nelson Gomes, devido ao fato de sua empresa ter pago o inss, entendo eu que houve o destaque da retenção em nota porem a sua empresa que pagou a guia. Então ocorre:

D – Clientes (Ativo Circulante – Contas a Receber) - pelo valor cheio do serviço
C – Receitas de Prestação de Serviços (Resultado)

Recebimento do valor do cliente:

D – Caixa/Bancos (Ativo Circulante – Disponibilidades)
C – Clientes (Ativo Circulante – Contas a Receber) - pelo valor cheio

contabilizando o inss normalmente.

D – Despesa INSS sobre prest. serv. (Resultado)
C – INSS a recolher (Passivo circulante)

Entendo eu que voce deixara de fazer a contabilização do seu INSS a recuperar (ativo circulante)

Marcos Henrique,

peço-lhe perdão pela demora em responder e muito obrigado pelo retorno.

Um abraço!