Lançamento despesas sem provisão - lucro real

Boa noite,

Por favor, tenho um novo cliente que é tributado pelo Lucro Real, ao analisar as notas fiscais dos fornecedores percebi que varias notas emitidas em 12/2015 e que foram pagas durante o mês de janeiro não estão provisionadas; efetuei o pagamento das mesmas mas com isso o meu saldo de fornecedor não esta "batendo".

Qual lançamento posso efetuar para resolver essa questão?

Agradeço antecipadamente.

oi, o balanço de 2015 já está fechado?

Boa Noite Kelly!

Lance a nota com a data do 1º dia útil do mês de Janeiro e faça uma resalva no histórico com a data real da mesma, ou seja, a data da emissão para que os lançamentos "fechem", más seria bom verificar nos relatórios anteriores se esta já se encontra registrada, caso não você toma este procedimento.

Espero ter ajudado

Um abraço!

Ola Kelly,

Se no caso esta empresa ainda não encerrou o balanço faça o seguinte procedimento :
faça os lançamento no mês da emissão da nota fiscal, pois o mesmo deve ter afetadoa apuração do custo desta empresa

no caso de ja haver encerrado o balanço o procedimento seria este:
faça os lançamento de ajustes de exercícios anteriores

Debito - Ajustes de Exercicios anteriores e
Credito - Fornecedor