Contabilização sobre parcela de lucro excedente distribuída

Olá pessoal do fórum

Aqui na empresa onde trabalho há um cliente que distribuiu lucros acima do lucro contábil e presumido da empresa apurado no exercício. Ele irá pagar o IR sobre a parcela excedente, porém não sei como registrar na contabilidade da empresa este valor distribuído a maior para o sócio.

Ana Paula,

Será lançado em conta partida de antecipação de lucros aos sócios e no caixa da empresa, depois criar uma conta de lucros distribuídos no ativo da empresa e quando houver apuração de saldo em lucros no patrimônio líquido deduzir o valor distribuído e por fim, basta recolher a tributação e encerrar a operação.

Iinexistindo lucros acumulados ou reservas de lucros em montante suficiente, a parcela excedente será submetida à tributação nos termos do art. 3º, § 4º, da Lei nº. 7.713, de 1988, com base na tabela progressiva a que se refere o art. 3º da Lei nº. 9.250, de 1995, com as alterações posteriores (art. 48, § 4º da IN nº. 93/97). A tabela vigente é a constante da IN-SRF nº. 704, de 2.1.2007 (DOU de 4.1.2007)

Sds

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