Ajuste de exercícios anteriores

Boa tarde!
Após consultar alguns tópicos relacionados e não encontrando uma resposta adequada, venho pedir aos nobres colegas uma ajuda conforme segue:
Uma empresa do lucro real esta passando a conta clientes(duplicatas a receber) para conta individualizada, ou seja onde era uma conta total ela será individualizada por cliente.Após receber da tesouraria o montante individualizado percebeu-se que o valor contábil estava abaixo do valor a receber real.A dúvida que tenho é em relação a regularização desse valor a receber menor na contabilidade, eu poderia fazer o acerto na conta ajuste de exercícios anteriores, uma vez que não tenho como levantar/conciliar contabilmente a diferença.
Estou ciente dos reflexos dos ajustes contábeis nessa conta, porém não vejo outra alternativa.

Desde já agradeço.

Márcio J Ramos dos Santos

oi, faz-se a conciliação minuciosa das contas "clientes" (que agora estão desdobradas) a fim de se apurar a qual(ais) período(s) se refere(m) as diferenças (talvez pode até estar em mais de um exercício);
com as diferenças apuradas será possível fazer os devidos ajustes contábeis e fiscais.

tenha uma noite e um ótimo fim de semana!

Apoio a opinião do Telmo.

Você deverá conciliar estas diferenças, pois o aumento no saldo de clientes sem uma contrapartida adequada irá gerar uma receita no resultado.

Mesmo que esses créditos sejam lançados em ajuste de exercícios anteriores, significa dizer que estas receitas competem a resultados passados e sendo a empresa tributada pelo lucro real, deverão compor a base tributável destes períodos sob pena do não atendimento do RIR 99.

Obrigado Telmo e Mauricio!
Vou tentar a conciliação, embora esteja complicado.

Grato pela atenção.

ATT
Márcio J Ramos