Contabilizar Cheque

Boa tarde,

Queria tirar uma duvida a respeito de contabilização de cheques.

Por exemplo: Um cheque datado em 01/01/2016 e que só foi compensado no extrato bancário dia 10/01/2016.
Que data que contabilizo?

Tem alguma norma pra isso?

Pois acredito que o extrato bancário tem que ficar exatamente igual quando contabilizado, os
saldos tem que "bater" diário.

Obrigada!

Adriele,

Pela ocasião da emissão do cheque (se recebido):

D - Cheques a Compensar - Terceiros (AC)
C - Recebíveis (AC)

Pela ocasião da compensação do cheque (se recebido):

D - Banco (AC);
C - Cheques a Compensar - Terceiros (AC).

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Pela ocasião da emissão do cheque (se pago):

D - Exigíveis (PC);
C - Cheques a Compensar - Próprios (AC - Redutora)

Pela ocasião da compensação do cheque (se pago):

D - Cheques a Compensar - Próprios (AC - Redutora);
C - Banco (AC).


No entanto, avalie a aplicabilidade desta rotina, uma vez que um simples controle de conciliação bancária, como um demonstrativo em excel ajudaria a controlar estes cheques, contabilizando-os somente no momento de sua compensação.

Espero ter ajudado.

At.,