Contabilização Administradora de cartão de credito -

Boa tarde!


Por favor, estou com uma duvida, queria uma ajuda. Trabalho em uma administradora de cartão de credito Lucro real aonde contabilizo da seguinte forma.
Um pedido de 200,00 aonde será repassado para o lojista 180,00 e 20,00 é nossa receita.
Logo contabilizo desta forma:


D. Contas a receber 200,00
C. Contas a pagar 180,00
C. Receita de serviço 20,00

Agora minha duvida é o seguinte o cliente que me deve 200,00 solicitou uma negociação de 3x 100,00, logo aceitamos o acordo. Agora como contabilizo este pedido? Sendo que abri uma conta apenas para parcelado.

Está certo desta forma:
Pela baixa da contas receber passando para contas receber parcelado

D. Contas a receber (Parcelado) 200,00
C. Contas a receber 200,00

Minha duvida é no juros, como contabilizar os 100,00 ? Uma vez que apenas posso contabilizar o juros, conforme o recebimento ou devo já contabilizar os 100,00 como juros ativo. Porque a minha preocupação em contabilizar o juros no ato da negociação, é o pagamento de Imposto Pis/Cofins sobre receita de juros. Teria alguma conta transitória que posso utilizar para no ato do acordo contabilizar e de forma que seria pago transferir para juros ou devo mesmo contabilizar em receita de juros.


Grato