Provisão de 13º e Ferias

Obrigada

Boa Noite, pessoal estou com uma duvida em relação ao lançamento de 13 salário.

Estou trabalhando com uma empresa optante pelo simples nacional, sendo assim seu 13.ª salário a pagar é 11.000,00.
Assim gostaria de saber como é o diario do laçamento relativo ao FTGS S. 13. e INSS sob 13.


Agradeço desde já!

Boa tarde,

Tenho uma duvida, como proceder quando pegamos uma contabilização que ja está em andamento e nunca foi feito provisão de ferias e 13.

Grato

Rafael Claudino Gomes Filho

Supondo que o sistema de tributação seja lucro real.
Voce poderá seguir um dos dois rumos:
1-Faz a provisão a partir do mês que começou a contabilizar, ou;
2-Faz a provisão desde o inicio do exercicio.

Neste ultimo rumo voce terá que apurar o IRPJ e CSLL novamente.Se não for possivel debitar a despesa com a provisões use a conta de Lucro ou Prejuizo do Exercicio, ou seja a conta que voce creditou e/ou debitou pelo resultado do exercicio em curso.

Bom dia ! E como devo fazer com o valor de INSS sobre férias no momento em que ocorre uma rescisão já que na mesma não incide INSS sobre férias ? Eu devo estornar esse valor da despesa correto ?