ICMS Sobre Importações

BOA TARDE!

Na empresa onde trabalho estamos efetuando importações de matérias prima, onde o ICMS é recolhido antecipadamente pelo agente aduaneiro, que nos envia a guia do pagamento logo apos o fechamento do processo de importação. (Ele recolhe mediante a um adiantamento que recebe da empresa).
Quando recebemos a mercadoria na empresa e registramos a NF de entrada nos creditamos deste ICMS.
Mas quando chega a guia do recolhimento de ICMS paga pelo agente aduaneiro devemos registrar essa guia como (despesa) e nos deduzir de IR e CSLL pois somos do lucro real?

Se alguém tiver algum caso parecido favor nos orientar.
obrigado!

Junior, boa tarde
jogue em custos numa conta por exemplo icms importaçao.
att
pereira.

Junior Martins,

Não é despesas e nem se credita do IR e CSLL, jogue como ICMS a recuperar, é uma conta do ativo.

Concordo com o Sr. Adailson Silva.

Por mais que o imposto tenha sido recolhido pelo agente aduaneiro, quem tem o direito do crédito é a sua empresa. Haja visto que existe a previsão legal de tal operação.

Att.
Felipe R.