Icms pago em duplicidade, compensação como faço.

Boa Noite a todos,

Tenho um cliente que veio de outro escritorio contábil, e no ano de 2007 ele fez o calculo do 13º salario e mandou o cliente pagar duas guias de GPS com a competência 13.
Nos meses de 02/03/04/05 de 2008, ele fez a compensação de dos 30% que o INSS autoriza.

A pegunta é como contabilizar esses eventos:

O saldo da conta inss a recolher é 592,49.

O contador antigo fez o lançamento do inss a pagar, so que não fez o lançamento do pagamento, e o cliente realmente pagou duas guias.

O livros ja foram autenticados na JCDF.

Alguma dica de como resolver tal situação.

Armias

Monte o esquema abaixo que voce obterá ajuda.


INSS a Recolher em dez/07 do 13º Salário.....R$

Recolhimentos
12/07.........R$
02/08.........R$
03/08.........Rs
04/08.........R$
05/08.........R$
Compensação......R$
Se houve Juros e multas destaque tambem.

Não importa que os livros já foram autenticados. Se houver alteração de resultado do exercicio de 2007 voce irá usar a conta, Ajuste de Exercicios Anteriores.

Editado por M Messias Santos em 15 de abril de 2009 às 19:23:46

Messias


Vou explicar melhor...


Recolheimntos:

12/2007 - R$ 430,00
13/2007 - R$ 430,00 x2
01/2008 - R$ 430,00
02/2008 - R$ 430,00 valor na GFIP, Valor Pago R$ 301,00 (-30%).
03/2008 - R$ 430,00 valor na GFIP, Valor Pago R$ 301,00 (-30%).
04/2008 - R$ 430,00 valor na GFIP, Valor Pago R$ 301,00 (-30%).
05/2008 - R$ 430,00 valor na GFIP, Valor Pago R$ 387,00 (-10%).

Resumindo: A competencia 13º de 2007 ele pagou duas guias todas na data do vencimento 20 de dezembro 2007.

Portanto a redução de 30% nas comeptencias 02/03/04 e de 10% na comeptencia 05/2008
foi para recuperar o valor pago indevidamente na competencia 13.

Portanto ele tem um credito junto a previdencia social, mas como faço para aproveitar esse credito contabilmente falando, haja visto que o valor ja foi pago.

Estornar o lançamento não poderia pois o valor não entrou no caixa...

Teria que encaminhar esse valor para o INSS a recuperar mas como faço???

Nenhuma das guias foi pago em atraso, portanto não tem incidencia de multa e juros.