Fluxo de Caixa - Saldo Anterior/Final

Bom dia, pessoal!

Estou com uma dúvida em relação ao saldo anterior e final do Fluxo de Caixa Direto. A pergunta é porque já vi as duas situações apresentadas abaixo.

Por exemplo: ao finalizar o Fluxo de Caixa do mês janeiro/2016, meu saldo final de foi de 50.000,00. Desse valor, peguei 40.000,00 e apliquei num fundo de investimento BB.

Pois bem, ao iniciar o Fluxo de Caixa do mês de Fevereiro surgiu a dúvida de qual é o valor do meu saldo inicial, se é 10.000,00 (50-40) ou 50.000,00, valor do saldo final de Janeiro. Qual o valor utilizar em fevereiro?

Obrigado pela Ajuda.

Att,

Marcelo,

O saldo inicial ou final não é da conta de caixa, mas das contas de caixa e equivalentes.