IRRF no código 0588

Bom dia, eu tenho uma Empresa que é Lucro Presumido e paga IRRF no Código 0588 com o CNPJ da empresa, gostaria de saber como faço o lançamento, pq o valor q ele recolher é sobre o pro-labore e o INSS recolhido sobre a folha, como faço os lançamentos e o que sera descontado sobre a folha de pagamento.

Boa tarde Luiza.
Pelo que entendi você quer fazer os lançamentos contábeis de provisão e pagamento do IRRF?
Com relação ao Inss, ele está totalizado no recolhimento da GPS. Já está incluso aí o inss do pro-labore.
Quanto ao Irrf, ele a aparece na folha como desconto totalizado dos funcionários e os sócios.
O inss é calculado pela folha sobre o total pago entre funcionários e outros contribuintes, como também o Irrf caso tenha.

Quando você provisionar a folha, seu sistema já lhe dá os lançamentos contábeis a serem realizados como também os valôres a lançar. Se seu programa de folha não possui esse tipo de automatização quando se cadastra das contas contábeis. Se sistema gera a folha com os lançamentos?

Abraços Reinaldo

Boa tarde Srª. Luiza Luzineide de Sousa Dias, tudo bem?

O código 0561 do DARF refere-se trabalho assalariado inclusive pro-labore. Já o código 0588 refere-se ao DARF para recolhimento de tributo sobre prestação de serviço autônomo, por exemplo.

O valor lançado desse IRRF aí, será a partir do reconhecimento da despesa com serviço de algum autônomo -(RPA) - que prestou serviço para sua empresa.


Pelo reconhecimento da despesa
D - Serviços prestados por Autônomos(DRE)
C - IRRF a recolher(PC)
C - Fornec/Caixa(PC/AC)

Pelo pagamento do DARF
D - IRRF a recolher(PC)
C - Caixa/Banco(AC)

Att.
Felipe R.

Bom dia Felipe, muito obrigado mim ajudou bastante.