lançamento contábil de inss retido

Boa tarde!

Alguém pode me ajudar????

uma prestadora de serviço X emitiu uma nota para uma tomadora de serviços Y. só que quem pagou o INSS retido na nota foi a empresa X, isto é a prestadora.

Alguém pode me explicar como fica esse lançamento contábil??


Desde já agradeço!!

Pronto, deve ter funcionado assim:

A prestadora emitiu uma NFSE no valor de 1.000,00R$ sendo 50,00R$ de INSS Retido.

Como ficaria normalmente:

1. Provisão:
D. Cliente - AC - 950,00R$
D. INSS a Compensar - AC - 50,00R$
C. Receita da Prestação de Servico - CR

No seu caso a prestadora não recebeu o valor liquido e sim o valor cheio, ficando ela mesma responsavel pelo pagamento do imposto.
1. Provisão:
D. Cliente - AC - 1.000,00R$ (Exemplo)
C. Receita da Prestação de Serviço - CR (Exemplo)

2. Provisão do Imposto a pagar
D. INSS - CR - Dedução da Receita
C. INSS a Recolher - PC

Gerando assim uma dedução do valor da prestação de serviço.

Sem mais

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Mickael San'tiago

Obrigada!