fechamento do exercicio issqn e simples nacional

(ola pessoal,

poderiam mim ajudar a fazer uma simples conciliação de contas estou com duvidas, exemplo puxei o razão (pc) obrigações tributarias;
simples nacional a pagar c-103.000 d-59.000 /resultado do liquido do exercício simples nacional d-103.000 c-0,0 despesas operacionais simples nacional d- 14.000 c- 0,0

iss a pagar d -2.000 c 12.000 (pc) e o outro deduções da receita iss sobre vendas de serviços d-12.000 c-0,0 empresa optante pelo simples nacional.

Bom dia Sr Matheus Nobre, tudo bem?

Poderia reformular a pergunta e também os lançamentos executados?

Tente seguir os laçamento da forma abaixo, ok?

Pelo registro de tal fato/ato
D - Conta X(Ativo, Passivo, Despesa, Receita?)
C - Conta Y((Ativo, Passivo, Despesa, Receita?)

Att.
Felipe R.

ola filipe

estou conciliando as contas, como não tenho muita pratica , necessidade de uma ajuda quais são as contas necessário para fechar o balanco patrimonial.
pelo registro da provisão
D-simples nacional (passivo, receita) 59.000
C-simples nacional a pagar (passivo circulante)103.000

pelo registro de pagamento
d-simples nacional a pagar (passivo circulante)85.000
c-banco ou caixa

sendo saldo do razão, poderia min ajudar com algumas dicas como se fecha um balanço patrimonial.

att
matheus

Matheus Nobre, bom dia.

A apuração do resultado do exercício decorre da transferência de todos os saldos das contas de resultado para uma conta transitória, chamada de Resultado do Exercício ou Apuração do resultado do exercício. A diferença devedora ou credora deverá ser transferida para uma contra patrimonial chamada de Lucros ou Prejuízos acumulados. E em alguns casos são constituídas reservas, feitas provisões, mas que no momento não vêm ao caso.

Primeiramente encontrei um equívoco em seu primeiro lançamento de reconhecimento da dedução da receita ou da despesa com Simples Nacional. O segundo, pagamento do débito tributário, está correto.

Registre tal fato da seguinte forma:
D - Simples Nacional(Dedução da Receita - Conta de Resultado)
C - Simples Nacional a pagar(Passivo Circulante - Conta Patrimonial)

Em um segundo momento, apresentarei uma "estrutura simples" de apuração do resultado do exercício. Mas que dependendo da situação pode ser mais complexa do que esta apresentada.

Pela transferência dos saldos das contas de resultado:
D - Resultado do Exercício(Transitória)
C - Custos/Despesas(Contas de Resultado)

D - Receitas(Contas de Resultado)
C - Resultado do exercício(Transitória)

Pela transferência do saldo remanescente na conta Resultado do Exercício. Em caso de saldo Credor(Lucro).
D - Resultado do exercício(Transitória)
C - Lucros/Prejuízos Acumulados(Patrimônio Líquido)

Pela transferência do saldo remanescente na conta Resultado do Exercício. Em caso de saldo Devedor(Prejuízo).
D - Lucros/Prejuízos Acumulados(Patrimônio Líquido)
C - Resultado do exercício(Transitória)


Att.
Felipe R.