Compensação de IR sobre resgate de aplicação financeira

Boa tarde!

Estou com uma duvida em relação a compensação de Ir s/ aplicação, tenho um cliente que aplica no CDB e ao resgatar vem descontando IR, queria sabe qual o tratamento contábil e se o rendimento entra na base de calculo de imposto.


Desde já agradeço!

Se o regime for lucro real ou presumido entra como receitas financeiras e o valor retido pode ser descontado.
No lucro real ainda haverá incidência de pis e cofins de ,0,65 e 4,00% respectivamente.
No simples nacional a tributação é exclusivamente na fonte.

obrigado Zenaide Andrioli Brandão! Mais minha duvida é que a empresa que estou trabalhando é do regime lucro presumido, no mês de janeiro a empresa obteve R$ 23.951,76 de rendimento bruto (receita Financeira) no ato do resgate houve um desconto de IR no valor de R$ 3.592,26, minha dúvida é se posso descontar os 3.592,26 no calculo do IRPJ? e os 23951,76 não se aplica nem uma alíquota?

Desde já agradeço.

Bom dia!
Você irá somar os R$ 23.951,76 com o valor obtido através da presunção das receitas da sua atividade e depois calcula os 15%, após isso compensa os R$ 3.592,26. Lembrar de também considerar a Receita Financeira no cálculo da CSLL