Contabilização de aplicação Financeira Itaú

Boa tarde,

Fiz algumas pesquisas quanto a contabilização das aplicações financeiras e ainda me surgiram algumas dúvidas quanto a correta contabilização da mesma.

Acontece que eu tenho uma empresa do lucro presumido que têm aplicação automática no Banco Itaú, e pelo que eu entendo o IR retido pode ser descontado uma vez apurado o IR da empresa.

O problema é que os rendimentos que a empresa têm quando feito resgate cai direto na c/c e não na conta aplicação. Poderia alguém demonstrar a maneira correta de contabilizar ?

Os valores seriam estes:

Aplicação: 45.478,05
Resgate: 38.133,41
Rendimento Bruto: 41,34
Rendimento Líquido: 32,08
IOF: 0,07
IR: 9,19



lançamentos:

Pela aplicação

D- conta aplicação : 45.478,05
C- Banco : 45.478,05

Pelo resgate:

D- Banco : 38.133,41
C - conta aplicação: 38.133,41

D- Banco: : 32,08
C - Receita Financeira: 32,08

a dúvida é neste momento, pois o rendimento cai na c/c e ainda faltaria lançar o IOF e o IRRF a recuperar.

Adriano

Peça o extrato consolidado das aplicações ao cliente, creio que nele constarão as informações de que você precisa para fazer esta contabilização.

Att.

Adriano, boa tarde
a receita financeira é 32,08+0,07+9,19=41,34
att
pereira
d = despesas financeiras
c = receitas financeiras ......0,07

d= irrf a compensar
c = receitas financeiras.....9,19