contabilizar parcelamento de icms

Bom dia caros colegas,

estou com uma duvida e preciso de esclarecimento a respeito dos lançamentos de parcelamento de icms.

O caso é, um cliente que faço a contabilidade, caiu em malha fina por umas notas do ano de 2013 que o antigo contador deixou de transmitir, e agora tive que gerar um parcelamento do valor que foi cobrado.

O cliente pagou a 1° parcela agora em 30/06/2016, minha duvida é, como devo fazer a contabilização desse parcelamento, já que esta sendo cobrado é de umas notas do ano de 2013. Isso irá atrapalhar a contabilização do ano de 2016?

Desde já agradeço a todos.

Ola Bruno

Acredito que já tenha elucidado a questão.
O cliente pagou a 1° parcela agora em 30/06/2016, minha duvida é, como devo fazer a contabilização desse parcelamento, já que esta sendo cobrado é de umas notas do ano de 2013. Isso irá atrapalhar a contabilização do ano de 2016?

Há na conta do passivo algum valor em aberto de ICMS a recolher?
O valor em questão foi registrado no resultado de 2013?

Caso a resposta seja Negativa sugestão: D - Parcelamento de Tributos ( no grupo despesas tributária) e creditar ICMS Parcelamento

Caso haja valor em aberto de ICMS referente o valor devido de 2013, apenas transferir para conta de ICMS Parcelamento

Lembre-se de Segregar o CP do LP se for passar de mais de um período.

Bom dia, caros colegas.

Estou com uma duvida referente ao parcelamento do ICMS (PEP)

O meu lançamento está da seguinte forma:

D - ICMS a recolher (PC - OBRIGAÇÕES TRIBUTARIAS)
C - Parcelamento ICMS Nº 11111 (PC - PARC IMPOSTOS)
Obs.: Valor total da divida.

Pagamento:

D - Parcelamento ICMS Nº 11111 (PC - PARC IMPOSTOS)
D - Juros/multa/custas
C - Banco

Desta forma é correto? Como fica o saldo de ICMS a recolher?

Grata!

Ola Tatiana

Os lançamentos são os seguintes:

D - ICMS a recolher (PC - OBRIGAÇÕES TRIBUTARIAS)
C - Parcelamento ICMS Nº 11111 (PNC - PARC IMPOSTOS)
* Valor Principal

D - Juros s/ parcelamento ICMS (PNCredutora passivo)
C - ICMS a recolher PNC
*Valor total de Juros Multa e/ou atualização monetária

D - Parcelamento ICMS Nº 11111 (PNC - PARC IMPOSTOS)
C- Parcelamento ICMS Nº 11111 (PC - PARC IMPOSTOS)
* O mesmo deve se feito com o Juros/ Multa e atualização monetaria

Conforme o pagamento é realizado subir uma parcela do PNC para PC, bem como do Juros.


Lembrando que vc deverá segregar PC e PNC, haja visa, que o parcelamento percorre mais de um exercício.

Daniel Alves da Silva,

Neste lançamento:
D - ICMS a recolher (PC - OBRIGAÇÕES TRIBUTARIAS)
C - Parcelamento ICMS Nº 11111 (PNC - PARC IMPOSTOS)
* Valor Principal

Seria o valor à recolher, ou seja, o valor parcelado certo?

Não é necessário realizar o lançamento do valor da divida para ir amortizando? Por exemplo...

Total Debito Atualizado R$2.709.500,60, e a contra partida serem os pagamentos?

Ou posso lançar somente as parcelas?

Conforme sua explicação então teremos 4 lançamentos neste caso?

Att,

Ola Tatiana

Seria o valor à recolher, ou seja, o valor parcelado certo?
Aqui é o valor principal, o valor de juros deve ser lançado
D - Juros s/ parcelamento ICMS (PNCredutora passivo)
C - ICMS a recolher PNC
*Valor total de Juros Multa e/ou atualização monetária

Não é necessário realizar o lançamento do valor da divida para ir amortizando?
O valor da divida já estará contemplado na conta do ICMS a recolher PNC ( principal + juros ).

Ou posso lançar somente as parcelas?
Não seria o correto, pois não reflete a materialidade, tempestividade da operação.

Conforme sua explicação então teremos 4 lançamentos neste caso?
Correto!!! seria como semelhante lançamento de financiamento.

Daniel Alves da Silva,

Bom dia!!

Entendi, então ao finalizar os lançamentos do valor principal, mais as correções (juros) teremos o saldo do valor da divida atualizado.

Aproveitando seu vasto conhecimento, tenho alguns parcelamentos que foram rompidos, o que faço com esses saldos?

Permanecem até o final do exercício e depois tenho que zerar? Como seria?

Att,

Aproveitando seu vasto conhecimento, tenho alguns parcelamentos que foram rompidos, o que faço com esses saldos?

Pq foram rompidos? Há alguma notificação documento suporte que valide essa informação?

Se sim, voce deve estornar os valores de multa e juros e deixar na conta principal o devido ou criar uma conta especifica para elas ( para não confundir).

Permanecem até o final do exercício e depois tenho que zerar? Como seria?
Não, a partir do momento que idêntica-se o rompimento da obrigação do sujeito passivo ( contribuinte) para extinção do débito tributário os registros devem ser efetuados neste momento, respeitando a competência e a tempestividade.

Sim, foram rompidos, temos o termo de rompimento. Obrigada por essa informação.


Insistindo, estou realizando o lançamento e fiquei com duvida quanto a esse lançamento:

D - Parcelamento ICMS Nº 11111 (PNC - PARC IMPOSTOS)
C- Parcelamento ICMS Nº 11111 (PC - PARC IMPOSTOS)
* O mesmo deve se feito com o Juros/ Multa e atualização monetaria

Conforme o pagamento é realizado subir uma parcela do PNC para PC, bem como do Juros.

Como seria o lançamento do juros neste caso?

Com relação ao pagamento seria:

D - ICMS a recolher PNC
C - BANCO

Finalizando o processo, certo?