Zeramento de Contas

Estou fazendo o zeramento das contas do exercício de 2005. Acontece que quando vou tirar um balancete está dando uma diferença. Essa diferença é exatamente o prejuizo de novembro mais o lucro de dezembro. Tenho que fazer algum lançamento para essas contas?


Atenciosamente

Dani

Olá Danielle: Nos dois casos vc deverá dar a contrapartida com a conta de Lucros e Perdas.

Bom dia Danielle,

Exemplificado o que o Paulo sugeriu:

Primeiro caso - Prejuízos de Novembro

 Pelo zeramento das Receitas e das Despesas

D - Receitas Operacionais e Não Operacionais (CR)
C - Resultado do Período (CR) - 10.000,00

D - Resultado do Período (CR)
C - Despesas Operacionais e Não Operacionais (CR) - 25.000,00

 Pelo registro do prejuízo de 15.000,00 em Novembro

D - Prejuízos no Período (PL)
C - Resultado do Período (CR) - 15.000,00

Segundo caso - Lucros de Dezembro

 Pelo zeramento das Receitas e das Despesas

D - Receitas Operacionais e Não Operacionais (CR)
C - Resultado do Período (CR) - 30.000,00

D - Resultado do Período (CR)
C - Despesas Operacionais e Não Operacionais (CR) - 25.000,00

 Pelo registro do Lucro de 5.000,00 em dezembro

D - Resultado do Período (CR)
C - Lucros no Período (PL) - 5.000,00

- As contas de Receitas e Despesas Operacionais e Não Operacionais devem ser individualizadas (um lançamento para cada conta)

Legendas
CR - Contas de Resultado
PL - Patrimônio Liquido