Lançamento de Nota Tomador

Boa noite

Gostaria de saber se o tratamento contábil de uma nota (minha empresa sendo a tomadora) se dá da seguinte forma:

V alor do serviços: 163,05
Valor do ISS: 7,58
Valor liquido: 155,47

D- Serviços de terceiros - 163,05 (RESULTADO)
C- Fornecedores - 155,47 (PASSIVO)
C- ISS a recolher - 7,58 (PASSIVO)

D- ISS a recolher - 7,58 (PASSIVO)
C- Banco - 7,58 (ATIVO)

D- Fornecedores - 155,47 (PASSIVO)
C- Banco - 155,47 (PASSIVO)

ou será assim:

D- Serviços de terceiros - 155,47 (RESULTADO)
C- Fornecedores - 155,47 (PASSIVO)

D - ISS - 7,58 (RESULTADO)
C- ISS a recolher - 7,58 (PASSIVO)

D- ISS a recolher - 7,58 (PASSIVO)
C- Banco - 7,58 (ATIVO)

D- Fornecedores - 155,47 (PASSIVO)
C- Banco - 155,47 (ativo)

bom dia Amanda Caroline Faria Passos Pereira. Eu lanço da primeira forma.

A primeira opção está correta desde que o ISS seja devido pela empresa tomadora do serviço prestado. veja LEI COMPLEMENTAR Nº 116, DE 31 DE JULHO DE 2003 caso seja devido pela prestadora os lançamentos devem ser assim.

Valor do serviços: 163,05
Valor do ISS: 7,58
Valor liquido: 163,05

D- Serviços de terceiros - 163,05 (RESULTADO)
C- Fornecedores - 163,05 (PASSIVO)

D- Fornecedores - 163,05 (PASSIVO)
C- Banco - 163,05 (PASSIVO)

Nesse caso o ISS destacado na NF foi retido, eu sou o tomador, sendo assim eu pago o valor do serviço - o ISS ao fornecedor e devo pagar a guia do ISS, certo ?

Olá.

Sim isso mesmo!!!