Contabilização Aplicação Financeira

Boa tarde, vejam se podem me ajudar:

Tenho um cliente que tinha dinheiro aplicado em longo prazo, a aplicação dele venceu e foi resgatado o valor total da aplicação. O saldo de aplicação esta liquidado, e na conta de IRRF a Recuperar tenho o saldo que foi retido mês a mês durante o período em que o dinheiro estava aplicado. A pergunta é como faço o lançamento contábil para fazer a baixa desse IR que já foi tributado?

Obrigado!

Rafael

Boa tarde!

Rafael, o IR retido é compensado com o imposto de renda devido pela empresa, portanto o lançamento contábil ficaria assim:

D - IRPJ a Recolher (PC)
C - IRRF a Recuperar (AC)

Att.,

Rodrigo Ruiz

Bom Dia!

A forma de contabilização do colega Rodrigo está correta.
Porém ja vi alguma vez, sobre um certo 'período' em que seria permitido compensar, que seria o proximo período de apuração.
Se eu entendi seu caso, ele vinha retendo e não vinha compensando com o imposto.

Também tenho dúvidas quanto a esse assunto.

Bom dia!

Paulo, o ideal é que se compense já no próximo período, entretanto é possível compensar períodos anteriores.

Att.,

Rodrigo Ruiz