Escrituração NF com retenção ISS

Boa tarde colegas, preciso do auxilo de vocês.

Uma empresa do simples nacional presta serviços para um banco como correspondente na hora de emitir a NF foi destacado o ISS de 5% pela legislação municipal, como faço o lançamento contábil dessa nota e de seus devidos impostos, preciso fazer o lançamento da retenção? tendo em vista ela ser Optante do Simples Nacional e seu desconto de ISS seria 2% na faixa do faturamento em que se enquadra. Na prática como fica o lançamento na escrita fiscal e na contabilidade?

Ex: NF 36,00 desconto ISS 1,80 recebido 34,20


Grata se puderem me ajudar.

OBS: Já li vários post referente a assuntos semelhantes aqui no fórum, mas continuo com dúvidas, pois não encontrei nem um específico com a resposta que busco.

Egidiane Parisotto Boa tarde!

Lança a nota com retenção do ISS e na hora de preencher o DAS a receita deste lançamento será de serviços com retenção do ISS, assim o percentual do ISS não será recolhido no DAS uma vez que foi retido pela prefeitura.

Quanto a questão dos 5%, conversa na prefeitura e pede restituição ou compensação noutro imposto municipal, caso a prefeitura não faça isto e seu cliente não vá brigar judicialmente, lança os 3% da diferença diretamente em despesas.


Att.
Nivaldo