contabilização de filiais

queria ajuda especifica em minha situação tenho empresa com 2 filiais comércio optante pelo lucro real anual.sempre quando faço fechamento puxo um balanço consolidado considerando o faturamento e compras total 2 lojas.considero um caixa só . por exemplo.

quando receitas
c venda matriz 1.000,00 (cr)
c venda f01 1.000,00 (cr)
d caixa(1) 2.000,00 (ac)

pagamento fornecedor

d fornecedor matriz 800,00
d fornecedor fl01 1.200,00
c caixa (1) 2.000,00

faço recebimento e pagamento tudo pelo caixa da matriz pode ser assim?
o imposto renda apuro pelo total deste meu balanço consolidado a gente não lança por filiais e sim tudo na matriz pois resultado final tudo mesmo claro para balancete gerencial para cada filial não teria gostaria de opinião ?

Editado por Alexandre em 10 de junho de 2009 às 19:12:24

Alexandre

Tua conclusão final está meia confusa.

Tanto o imposto de renda quanto os demais tributos federais são recolhidos centralizados pelo CNPJ da Matriz. Tambem a contabilidade é centralizada.

Os pagamentos podem ser feitos através da Disponibilidade da matriz. Os recebimentos tambem podem ser contabilizados como Disponibilidades da Matriz.

O que voce tem que fazer é adquar seu plano de contas, principalmente as contas de Resultados, para que seu balanço sirva de instrumento de gerenciamento.

É evidente que determinadas contas de Patrimoniais tem que ser por filial. Por exemplo as contas de Estoque tem que ser por filial. Mas a apropriação ou pagamento da compra que entrou no estoque não precisa ser por filial.

Exemplo de Plano:
Disponibilidade
111.01.0000 - Caixa Geral
111.01.0001 - Caixa da Matriz
111.01.0002 - Caixa da Filial A

112.01.0000 - Estoque
112.01.0001 - Estoque Matriz
112.01.0002 - Estoque Filial A

Contas a Pagar
211.01.0000 - Fornecedores de Mercadorias
211.01.0001 - Juca da Silva Ltda
211.01.0002 - Macarrão Muito Bom Ltda

Despesas
311.01.0000 - Energia Eletrica
311.01.0001 - Energia Eletrica Matriz
311.01.0002 - Energia Eletrica Filial A

Compra ao fornecedor Juca da Silva Ltda para a filial A no valor de R$ 1000,00

Pela entrada da mercadoria
D-112.01.0002
C-211.01.0002 ....................1.000,00


Pelo Pagamento
D-211.01.0002
C-111.01.0001...................2.000,00

Pagamento luz da Filial A feito pelo matriz R$ 500,00

D-311.01.0002
C-111.01.0001.......................500,00

Editado por M Messias Santos em 14 de junho de 2009 às 18:04:10

MESSIAS

PORQUE MEU CLIENTE CONCENTRA TODO OS RECEBIMENTO E PAGAMENTOS NUM TODO PELA MATRIZ ENTÃO NO CASO SE TIVER CONCENTRANDO NO RECEBIMENTO TUDO CAIXA DA MATRIZ E PAGAMENTO ESTÁ CERTO PELO QUE VOCE EXEMPLIFICOU ?

EU CONSIDERO
111.01.0000 - Caixa Geral
111.01.0001 - Caixa da Matriz eu considero somente este caixa para pagamento
111.01.0002 - Caixa da Filial A

Tenho a seguinte dúvida.
Faço a contabilidade e uma empresa, CENTRALIZADA PELA MATRIZ.
Por engano foi aberta uma conta corrente no CNPJ da filial.
Como faço para corrigir esse problema?
Da forma como está eu teria que separar as contabilidades e fazer balanços consolidados certo?
Devo mudar a conta corrente fechando essa e abrindo uma nova?
Qual os problemas que terei se nada for mudado?
Obrigado a todos