Transferência de valores da conta da empresa para a conta do

Prezados,

Estamos efetuando a contabilização de uma empresa, que teve início de suas atividades em 28/12/2015. A mesma entrou em nossa carteira de clientes no mês de outubro, e até então, não existia a contabilização das operações realizadas pela mesma.
A contabilização é bem simples e o titular da empresa segue à risca não misturar as movimentações da pessoa jurídica com as da pessoa física, o que é quase um milagre, tratando-se de microempresa. Porém, ao iniciar os lançamentos bancários fielmente pelos extratos bancários, constam uma série de transferências de valores da conta bancária da empresa para a conta bancária do dono da empresa. Obviamente que ele retira dos rendimentos da empresa para seu usufruto pessoal, o que inicialmente fomos classificando como as retiradas pro-labore. Só que na medida em que fomos detalhando as movimentações na conta, verificamos que as transferências extrapolam consideravelmente os valores provisionados de pro-labore a pagar (que é baseado no valor de um salário mínimo).
Exemplo: No mês de janeiro foi provisionado o valor líquido de pro-labore a pagar de R$ 783,20 e assim sucessivamente nos meses seguintes. Mas só no mês de fevereiro houveram diversas transferências da empresa para a conta pessoal do dono, num montante de R$ 3.000,00. Ao final do ano o valor provisionado será X e o valor sacado para sua conta pessoal será de 6X.
Pois eis minha dúvida: Como podemos lançar estes valores a mais? Qual seria o procedimento correto?

Obrigado.

Boa tarde!

Leonardo, essas retiradas de lucros podem ser realizadas desde que não hajam débitos por falta de recolhimento das obrigações tributárias federais e previdenciárias e quanto ao lançamento pode ser contabilizada como Adiantamento a Sócios (AC).

Att.,

Rodrigo Ruiz

Obrigado Rodrigo.

As obrigações são recolhidas direitinho, mês a mês. E mensalmente lançamos algumas transferências como retiradas mesmo, baixando o saldo do provisionamento, que também é mensal.
Mas então, se por exemplo, numa transferência no valor de R$ 2.000,00 o lançamento seria:

D - Adiantamento a Sócios (AC)
C - Bancos (AC)
R$ 2.000,00

Mas ao fim do período deveríamos fazer qual lançamento, já que esta conta do AC estaria bem carregada? Não teria que entrar no resultado, creditando-a contra o débito de alguma conta de despesa, para assim ser abatida dos lucros apurados?

Grato.

Bom dia!

Leonardo, no final do período após a apuração do lucro o lançamento que deve ser feito é o seguinte:

D - Lucros a Pagar (PC)
C - Adiantamento de Sócios (AC)

Att.,

Rodrigo Ruiz