Duvidas Sobre Aplicações Financeiras

Boa Tarde!

Gostaria de saber como faço para contabilizar a seguinte aplicação financeira:

Resgate
capital R$ 30.000,00
juros mês anterior R$ 244,20
Juros Mês R$ 200,40
IR R$ 99,60

no fim do extrato aprece:

capital em ser 70.085,00
Rend Bruto 9.136.11
IR proj. 2.047,31
Liq. proj 77.173,80

Já fiz os lançamentos, mas eles não batem, gostaria de saber onde está o erro, pois minha dúvida esta, se no fim do extrato no IR proj. consta o que saiu junto com o resgate.

Rafaela Leao Ramos

Proj significa projeção. Não necessariamente tem que bater com o realizado.

Vamos supor os seguintes dados.
-Saldo, em 31/03/09, da conta de Aplicação na contabilidade 10.000,00;

-Extrato da aplicação financeira em 30/04/09
Saldo em 31/03/09............10.000,00
Rendimento Bruto do mês....1.000,00
IRRF.........................................200,00
Saldo Liquido do Extrato....10.800,00

Lançamentos
D-Aplicação Financeira(AC)
C-Rendimento Aplicação Financeira(CR)....1.000,00

D-IRRF a Compensar(AC)
C-Aplicação Financeira(AC)......200,00

Veja que o saldo da conta aplicação na contabilidade tambem é 10.800,00 fechando com o saldo do extrato.

Editado por M Messias Santos em 21 de junho de 2009 às 03:36:50

Bom dia Messias!!!

Muito obrigado pela ajuda, foi de grande valia. Aproveitando a oportunidade, teria como você fazer o Lançamento do Resgate do lançamento acima feito por vc?

Desde já, agradeoço.

Rafaela

Rafaela

Pelo Regaste da Aplicação

D-Banco
C-Aplicação Financeira

Boa tarde amigos!

Também tenho dúvidas quanto ao lançamento de títulos de captalização.

Uma empresa possui um título de captalização. Na epoca do resgate, só foi possivel resgatar 80% do valor total, restando então um residuo na minha conta. Conforme li em um tópico deste forum, esse residuo deverá ser trransportado para uma conta de prejuizo de aplicações financeiras, correto??
Essa conta teria ligação com a conta de prejuizo da empresa??? Como seria a compensação este prejuizo mais a frente?

Desde já agradeço a todos,

Boa noite senhores,

Alguém sabe algum site com informações de cálculo de rentabilidade sobre aplicações financeiras de renda fixa? CDB.

Preciso montar uma planilha para conferir os rendimentos e as retenções sobre as aplicações financeiras.

Será que alguém pode me ajudar?

Obrigado desde já.
Atc.,

Rafael

Boa noite,

Estou com a seguinte dúvida:

Tenho aplicações financeiras e estou lançando o rendimento como receitas financeiras , só que não estou tendo resgate e minha conta receita financeiras está ficando um valor exorbitante, ou seja, estou tendo um lucro na empresa e terei que pagar impostos, será que esse rendimento não poderia ser lançado em outra conta? Pois se poderia gerar uma receita, no momento em que faço um resgate, não?

A apropriação do rendimento de aplicação financeira deve ser feita observando-se o regime de competência.

No balanço ou balancete de fechamento,o rendimento auferido dever ser registrado em conta de resultado do período com contrapartida da conta de aplicação.

Para maiores conhecimentos sobre o assunto leia as explicações do SAULO no tópico do link abaixo


http://www.forumcontabeis.com.br/ler_topico.asp?id=5187

Olá !


apesar de ter lido em muitos tópicos sobre a apropriação dos rendimentos de aplicação financeira pré e pós-fixada, gostaria de fazer uma pergunta :


está errado contabilizar, mensalmente e de acordo com extrato da aplicação (pré e pós fixada), direto na conta no grupo de receita de aplicação financeira, sem passar pela conta AC - retificadora ?

D - aplicação financeira (AC)
C - rendimento de aplicação (CR)

muito obrigada !

Olá...


algum colega, poderia contribuir para entendimento da questão acima ?

minha dúvida é se o débito pode ser :

D- aplicação financeira (AC)

ao invés de registrar :

D- Receita Financeira a Apropriar (AC-Retificadora)

muiiiito obrigada !

Para as variações cambiais pode ser feita a opção pelo regime de caixa ou competencia onde a opção é feita na DCTF da janeiro e não pode ser retificada. Acredito que essa opção serve para as aplicações financeiras. Portanto se for definido o regime de competencia essas receitas financeiras devem ser contabilizadas no resultado mensalmente.

Se voce tem uma aplicação básica em um CDB atrelado ao CDI por exemplo. Todo final do mes o banco informara o valor do rendimento do mes que deverá ser lancado cfe segue:

D - aplicação financeira
C - juros s/ aplic. financeiras

Deve-se lançar o IRRF em conta do ativo também.

e não esta errado lancar o diretamente no resultado. o resultado é o mesmo. Se voce lançar na retificadora vai aumentar a aplicação em R$ 10 mil e o resultado em R$ 10 mil. Se voce contabilizar na conta do ativo vai aumentar igual. Portanto defina um critério e mantenha. Na publicação de seu BP ira aparecer apenas a conta de "caixa e equivalentes de caixa" sintetica..

Att.

Olá Bruno, obrigada pela ajuda !

sobre sua observação quanto ao IR, eu não registro enquanto não há resgate da aplicação, pois entendo que o IR a compensar seria de direito a compensação do IRPJ a pagar, somente quando fosse realmente retido da empresa.

O correto seria lançar o IR que consta no extrato atualizado, sem o resgate do título ?

A empresa, neste ano, segue o regime de competência, porém no próximo ano seguirá pelo regime de caixa, isso alterará o lcto contábil do reconhecimento da receita que vem registrado no extrato de investimento mensal ?

obrigada mais uma vez.

como devo contabilizar este extrato de aplicação financeira
cdb/cdi hsbc
saldo em 31/01/2011
saldo nominal 120.900,00
(+)saldo bruto atualizado 139.597,12
(+) aplicações 0,00
(-) valor resgatado 78.986,93
valor nominal resgatado 70.000,00
rendimentos brutos 10.893,24
(-)imposto de renda 1.906,31
(-)iof s/resgate 0,00
Rendimentos brutos no periodo
(+) dos valores resgatados 67,78
(+) do saldo não resgatado 495,08
Saldo em 28/02/2011
saldo nominal 50.900,00
(-) saldo bruto atualizado 59.266,74
e qual valor que recolho o imposto de renda e a contribuição social ? deduzo este imposto de renda? e quando houver imposto de renda antecipado o que faço?