Contabilização de adiantamento de despesas e reembolsos efet

Boa Tarde!

Pesquisei em vários tópicos mas não encontrei nda aprofundado no assunto. Agradeço muito a ajuda de vcs:

Uma entidade do terceiro setor sempre emite cheques em nome da funcionaria para que ela pague algumas despesas que ocorrem durante o mês como por exemplo despesas com agua, material de escritório, lanches, etc. Esse cheque é emitido no inicio do mês e as despesas ocorrem durante o mês, como posso contabilizar essa emissão do cheque:

Reembolso de Despesas

Alguns dos diretores dessa entidade quando há realização de viagens para tal sempre efetuam pagamento das despesas com o próprio dinheiro e quando retornam informam através de planilhas e recibos e demais comprovantes os gastos efetuados, assim a entidade emite cheque e reembolsam-os. Essa Contabilização não conseguir apurar como fazer corretamente, e se esse reembolso configura rendimento para esses diretores

Kelem,

Sobre os reembolsos de viagem, reconheça as despesas segundo sua natureza (despesas com viagens, representação de negócios, etc). Só observe o seguinte:

“As despesas, cujos pagamentos sejam efetuados à pessoa jurídica, deverão ser comprovadas por Nota Fiscal ou Cupom emitidos por equipamentos ECF (Emissor de Cupom Fiscal), observados os seguintes requisitos, em relação à pessoa jurídica compradora: sua identificação, mediante indicação de seu CNPJ; descrição dos bens ou serviços, objeto da operação; a data e o valor da operação (Lei n o 9.532, de 1997, art. 61, § 1 o e 81, II). Qualquer outro meio de emissão de nota fiscal, inclusive o manual, depende de autorização da Secretaria de Estado da Fazenda, com jurisdição sobre o domicílio fiscal da empresa interessada.”

Sobr eo cheque para pequenas despesas, a funcionárioa saca o valor e paga as depsesas ao longo do mês?

Boa tarde Kelen!

O procedimento está errado, a empresa deve emitir cheque nominal à ela mesmo e sacar o cheque...

O lançamento é D - Caixa C - Bancos -> Suprimento de Caixa n/Data.....

É comum as empresas terem um caixa em espécie para pagar pequenas despesas e para o dia a dia...



O procedimento pode ser alterado e assim a empresa ficará sem ter problemas com o Fisco....

Faça um adiantamento de Viagem para quem for viajar... Quando ele retornar ele faz o acerto dos gastos e devolve e/ou é reembolsado pela empresa e depois siga as instruções do colega Daniel, quanto à origem e idoneidade dos comprovantes.



Sds

Boa Tarde Pessoal

Daniel e Eduardo, essa questão de ser observado a questão do documento fiscal emitido esta nos conforme mencionado por vcs.

Já comentei para que seja feito adiantamento, mas não adianta eles não fazem, sempre realizam os fatos conforme falei no primeio topico, ou seja, os diretores viajam com dinheiro proprio realizam funcoes em nome da entidade e no seu retorno disponibiliza o relatorio com todos os gastos e os comprovantes em anexo e por fim a entidade os reembolsam.

Então no meu caso, devo contabilizar essas despesas com a data do relatorio ou seria as datas que elas foram incorridas?

seria mais ou menos assim:
Qual seria da data utilizada para registrar as despesas?
D: Despesa com Viagens (REsultado)
C: Reembolso a Pagar: Diretor Fulano de TAl (passivo circulante)

Reembolso ao diretor

D: Reembolso a Pagar: Diretor Fulano de TAl (passivo circulante)
C: Banco tal

e sobre a emissao cheque para pagamento de pequenas despesas ao longo do mês lanço o débito na conta Caixa mesmo?

DATA QUE VOCÊ VAI REEMBOLSAR, porque o fato contábil será a data que vai ser feito o reembolso.

[code]

SIM no caixa mesmo


Sds